24、關(guān)于基金費用的說法不正確的是(　)。

　　A、基金管理費由基金資產(chǎn)承擔

　　B、與基金有關(guān)的信息披露費用都可以從基金財產(chǎn)中列支

　　C、銷售服務費可從基金財產(chǎn)中列支

　　D、基金轉(zhuǎn)換費由基金投資者自己承擔

　　25、目前，我國貨幣市場基金管理費率通常不高于(　)。

　　A、0.33%

　　B、0.67%

　　C、1%

　　D、1.50%

　　26、目前，我國股票型封閉式基金托管費一般按基金資產(chǎn)凈值的(　)的比例計提。

　　A、0.10%

　　B、0.25%

　　C、0.33%

　　D、1.5%

　　27、假設(shè)某股票型封閉式基金6月10日的基金資產(chǎn)凈值為35000萬元人民幣，6月11日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬元人民幣，該股票基金的托管費率為0.25%，該年實際天數(shù)為365天。則該基金6月11日應計提的托管費為(　)元。

　　A、2397.26

　　B、2405.82

　　C、3215.35

　　D、4123.08

　　28、假設(shè)某證券投資基金2015年12月2日基金資產(chǎn)凈值為36500萬元，12月3日基金資產(chǎn)凈值為36800萬元，該基金的基金管理費率為1.0%，則該基金12月3日應計提的管理費為(　)元。

　　A、10000

　　B、10027

　　C、3650

　　D、3660

　　29、目前，我國證券投資基金管理費一般按(　)的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提。

　　A、前二日

　　B、前一日

　　C、當日

　　D、次日

　　30、下列各項中，不屬于基金銷售服務費的是(　)。

　　A、支付給銷售機構(gòu)的傭金

　　B、支付給基金管理人的基金營銷廣告費

　　C、支付給基金管理人的促銷活動費

　　D、基金運作費

　　31、下列各類型基金的管理費率的比較正確的是(　)。

　　A、衍生工具基金>股票基金>債券基金>貨幣市場基金

　　B、債券基金>衍生工具基金>股票基金>貨幣市場基金

　　C、貨幣市場基金>衍生工具基金>債券基金>股票基金

　　D、股票基金>債券基金>貨幣市場基金>衍生工具基金

　　32、在我國基金市場上，以下各類型基金的托管費率最高的是(　)。

　　A、債券基金

　　B、股票基金

　　C、貨幣市場基金

　　D、債券基金和股票基金

　　33、某貨幣市場基金2016年5月23日的基金資產(chǎn)凈值為1000萬元人民幣，2016年5月24日的基金資產(chǎn)凈值為1200萬元人民幣，該基金的銷售服務費率為0.25%。該基金5月24日應計提的銷售服務費為(　)元。

　　A、68.3

　　B、68.49

　　C、81.97

　　D、82.19

　　34、下列各項中，不屬于我國證券投資基金交易費的是(　)。

　　A、交易傭金

　　B、過戶費

　　C、證管費

　　D、上市年費

　　35、根據(jù)我國現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定，下列各項中，其計提比率為0.25%的是(　)。

　　Ⅰ.股票基金管理費

　　Ⅱ.股票型封閉式基金托管費

　　Ⅲ.貨幣市場基金銷售服務費

　　Ⅳ.債券基金管理費

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　36、下列各項中，不屬于不列入基金費用的項目的是(　)。

　　A、基金管理人因未完全履行義務導致的費用支出

　　B、基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用

　　C、基金合同生效前發(fā)生的信息披露費用

　　D、基金分紅手續(xù)費

　　37、基金會計核算的主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、證券投資基金

　　D、基金托管人

　　38、利息核算是基金會計核算的主要內(nèi)容之一，基金資產(chǎn)的利息不包括(　)。

　　A、銀行存款利息

　　B、股息

　　C、清算備付金利息

　　D、債券的利息

　　39、以下關(guān)于基金會計核算的主要內(nèi)容的說法不正確的是(　)。

　　A、權(quán)益核算包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算

　　B、在利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應按日計提，并于下一交易日確認為利息收入

　　C、封閉式基金無需進行基金申購與贖回核算

　　D、證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益

　　40、在基金利潤核算中，按固定價格報價的貨幣市場基金一般在(　)結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　41、以下關(guān)于基金財務會計報告分析的說法錯誤的是(　)。

　　A、基金投資人只關(guān)注基金凈值的增長所帶來的投資回報

　　B、通過基金財務會計報告分析，可以評價基金過去的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力

　　C、通過基金財務會計報告分析，可以預測基金未來的發(fā)展趨勢

　　D、財務會計報告包括會計報表及其附注和其他應當在財務會計報告中披露的相關(guān)信息和資料

　　42、用于分析基金的盈利能力和分紅能力的指標不包括(　)。

　　A、本期股票投資收益

　　B、本期利潤

　　C、期末可供分配利潤

　　D、加權(quán)平均基金份額本期利潤

　　43、在基金財務會計報告分析中，基金投資風格分析的內(nèi)容不包括(　)。

　　A、基金持倉股本規(guī)模分析

　　B、持倉集中度分析

　　C、基金持倉結(jié)構(gòu)分析

　　D、基金持倉成長性分析

　　44、以下關(guān)于股票型基金財務會計報告分析內(nèi)容的說法錯誤的是(　)。

　　A、在基金定期報告的投資組合報告中應披露股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例等指標

　　B、在基金的定期報告中，應當披露股票在各行業(yè)的分布情況，以分析基金的重點投資方向

　　C、分析基金的持倉結(jié)構(gòu)時，可以將基金持倉結(jié)構(gòu)的變化與基準指數(shù)的變化進行對比分析，從而了解基金的資產(chǎn)配置情況與能力

　　D、在進行持倉結(jié)構(gòu)的分析時，只要股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例發(fā)生變動，則意味著基金經(jīng)理一定進行了增倉或減倉操作

　　45、在基金的定期報告中可披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過(　)可以分析出基金的重點投資方向。

　　A、某行業(yè)投資占股票投資的比例

　　B、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例

　　C、債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例

　　D、銀行存款等現(xiàn)金類占基金資產(chǎn)凈值的比例

　　46、基金持倉結(jié)構(gòu)分析是基金財務會計報告分析的主要內(nèi)容之一，其中，股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為(　)。

　　A、股票價格/基金資產(chǎn)凈值

　　B、股票投資/基金資產(chǎn)凈值

　　C、股票面值/基金資產(chǎn)

　　D、股票內(nèi)在價值/基金資產(chǎn)

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