點擊查看：2019基金從業《證券投資基金》備考習題及答案匯總

　　1、下列各項關于基金資產估值概念的描述正確的是(　)。

　　A、基金資產估值需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部資產及全部負債進行估算

　　B、基金資產估值只需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部負債進行估算

　　C、基金資產估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價格的過程

　　D、基金資產估值的核心內容是確定資產的重置成本

　　2、通過對基金所擁有的全部資產及全部負債按照一定原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程指的是(　)。

　　A、基金銷售

　　B、基金產品設計

　　C、基金資產估值

　　D、基金申購、贖回

　　3、假設某基金持有的三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人和管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅費為500萬元，已售出的基金份額為2000萬份，則該基金份額凈值為(　)元。

　　A、1.15

　　B、2.15

　　C、2.2

　　D、2.05

　　4、基金份額凈值的計算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負債÷基金總份額

　　5、下列各項關于基金估值法律依據的描述錯誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規定基金管理公司應履行計算并公告基金資產凈值的責任，確定基金份額申購、贖回價格

　　B、《證券投資基金法》規定基金估值的第一責任人是基金管理人

　　C、《基金合同的內容與格式》不包括估值錯誤的處理的規定

　　D、《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》規定要建立信息披露制度，履行信息披露義務

　　6、根據《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》的要求，應當在估值方法和調整幅度做出重大變化時進行公告或解釋的是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金持有人大會

　　D、基金監管機構

　　7、下列關于基金資產估值的說法不正確的是(　)。

　　A、申購者希望以低于實際價值的價格進行申購

　　B、贖回者希望以高于實際價值的價格進行贖回

　　C、基金現有持有人希望流入比實際價值更多的資金

　　D、基金份額凈值可一定范圍內可以由基金管理人自行確定

　　8、下列各項關于基金估值中公允價值的說法錯誤的是(　)。

　　A、由于市場交易價格變化多端，采用市場價進行估值的風險比較大

　　B、當基金只投資于交易活躍的證券時，一般采用交易價格作為其公允價值

　　C、當基金投資于交易不活躍的證券時，監管當局應當頒布更為詳細的估值規則來規范估值行為

　　D、當基金投資于缺乏流動性的證券時，可以委托第三方進行估值

　　9、基金資產估值時需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、估值頻率

　　B、交易價格及其公允性

　　C、估值方法的一致性及公開性

　　D、被估值基金的盈利情況

　　10、關于基金資產估值需要考慮的因素，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、我國封閉式基金每個交易日估值，每周披露一次基金份額凈值

　　B、交易所上市的股指期貨合約以估值日結算價進行估值

　　C、交易活躍的證券，直接采用交易價格進行估值

　　D、海外基金的估值頻率較低，一般是每半個月估值一次

　　11、下列關于基金資產估值的說法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產估值的責任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無需復核基金管理人的估值結果

　　C、在進行基金估值和份額凈值計價時，基金管理公司應該制定基金估值和份額凈值計價的業務管理制度，健全估值決策體系

　　D、基金托管人在復核、審查基金資產凈值以及基金份額申購、贖回之前，應認真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

　　12、為了提高基金資產估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小組。

　　A、財政部

　　B、中國基金業協會

　　C、中國證監會

　　D、國務院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同規定的估值方法、時間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額。

　　A、基金估值小組

　　B、基金份額持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列關于對存在活躍市場的投資品種進行基金估值應遵循的基本原則的表述正確的是(　)。

　　A、估值日無市價的，應采用第三方機構發布的價格確定公允價值

　　B、估值日無市價且經濟環境發生變化使得潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值影響在0.5%以上的，應按最近交易市價確定公允價值

　　C、估值日有市價的，應采用市價確定公允價值

　　D、交易所上市交易有市價的債券，按當日收盤價作為估值全價

　　15、在基金估值中，下列關于具體投資品種估值方法的說法錯誤的是(　)。

　　A、首次發行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值

　　B、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按發行價估值

　　C、首次發行未上市的權證，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下可按成本計量

　　D、送股、轉增股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　16、關于投資品種的估值，以下說法錯誤的是(　)。

　　A、交易所上市的股指期貨以當日結算價估值

　　B、交易所上市的可轉債按第三方估值機構提供的估值凈價估值

　　C、交易所上市的股票和權證都以當日交易所掛牌的市價估值

　　D、交易所上市的資產支持證券品種按成本估值

　　17、關于交易所停止交易等非流通品種的基金估值的說法錯誤的是(　)。

　　A、因持有股票而享有的配股權，從配股除權日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值

　　B、因持有股票而享有的配股權，從配股除權日起到配股確認日止，如果收盤價低于配股價，按收盤價估值

　　C、對于停止交易但未行權的權證，一般采用估值技術確定公允價值

　　D、對于因重大特殊事項而長期停牌股票的估值，需要按估值基本原則判斷是否采用估值技術

　　18、投資于全國銀行間債券市場交易的債券的基金，采用(　)確定其公允價值。

　　A、市價

　　B、當日收盤價

　　C、第三方估值機構提供的相應品種當日的估值價格

　　D、交易所上市交易的同一債券的市價

　　19、當基金估值或份額凈值計價錯誤率達到基金資產凈值的(　)時，基金管理公司應及時向監管機構報告。

　　A、0.05%

　　B、0.1%

　　C、0.25%

　　D、0.5%

　　20、當基金估值或份額凈值計價錯誤率達到(　)的(　)時，基金管理公司應當公告并報監管機構備案。

　　A、基金資產凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

　　21、下列各情形中，不會導致基金暫停估值的是(　)。

　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或其他原因暫停營業時

　　B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時

　　C、占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D、出現基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，損害基金管理人利益而不能評估基金資產時

　　22、一般情況下，QDII基金份額凈值計算并披露的頻率為(　)。

　　A、每個工作日披露

　　B、至少每周披露兩次

　　C、至少每周披露一次

　　D、至少每月披露一次

　　23、關于QDII基金份額凈值估值規定的說法不正確的是(　)。

　　A、流動性受限的證券估值可以參照國際會計準則進行

　　B、衍生品的估值可以參照國際會計準則進行

　　C、境內機構投資者應當合理確定封閉式基金資產價格的選取時間，并在招募說明書和基金合同中載明

　　D、開放式基金凈值及申購贖回價格的具體計算方法應當在基金、集合計劃合同和招募說明書中載明，并明確小數點后的位數

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