二、風險管理

　　(一)商業(yè)銀行風險及成因

　　1.商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的根源：高風險行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會經(jīng)濟活動中處于中介地位、商品市場和金融市場供求關(guān)系變化也影響銀行的資金安全。

　　2.商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風險控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。

　　3.商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風險。

　　(二)商業(yè)銀行的主要風險

　　1.按風險產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風險和動態(tài)風險

　　2.按風險產(chǎn)生原因：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、操作風險、法律風險。

　　3.按“巴塞爾新資本協(xié)議”劃分：市場風險、信用風險、操作風險

　　(三)我國商業(yè)銀行的風險管理

　　風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經(jīng)營過程中所承受的風險進行識別、測量和控制以及化解的行為過程。

　　風險管理的方法：

　　1.風險的識別和認定

　　資產(chǎn)風險基本權(quán)數(shù)是識別和認定銀行各類資產(chǎn)風險含量的基本標準，是衡量銀行經(jīng)營風險的主要依據(jù)。

　　根據(jù)不同授信對象和資產(chǎn)類型，將風險資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

　　信用等級風險權(quán)數(shù)和資產(chǎn)形態(tài)風險權(quán)數(shù)由商業(yè)銀行自行確定，并由其對企業(yè)、客戶進行信用風險等級評價。

　　2.風險控制

　　(1)貸款資產(chǎn)風險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔保抵押貸款的比重;嚴格貸款審批制度，控制信貸風險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關(guān)注、次級、可疑、損失)

　　(2)非貸款資產(chǎn)風險控制主要措施有：建立存款準備金制度，留足備付金，確保支付;對拆放同業(yè)資產(chǎn)，建立按風險含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度，積極推行抵押和擔保拆借;嚴格控制高風險含量的委托代辦資產(chǎn);嚴格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風險含量;凡與涉外有關(guān)的保函、利率、匯率合約，均應(yīng)由商業(yè)銀行總行集中審批。

　　3.不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置

　　不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)

　　2004年以前包括：逾期、呆滯、呆賬貸款

　　2004年以后包括：次級、可疑和損失類

　　我國商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中采取的主要手段有以下幾個方面：

　　(1)信貸類不良資產(chǎn)的處置：催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質(zhì))押物處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉(zhuǎn)股、打包出售、資產(chǎn)證券化、申請破產(chǎn)(重整)和債權(quán)核銷。

　　(2)實物類資產(chǎn)的處置：拍賣處置、協(xié)議處置、招標處置和打包出售。

　　(四)《巴塞爾新資本協(xié)議》與風險管理

　　1.“巴塞爾新資本協(xié)議”與銀行業(yè)全面風險管理

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》于1998年開始醞釀，2004年正式出臺，2006年底執(zhí)行。中國銀監(jiān)會于2010年已對我國大型商業(yè)銀行實施“巴塞爾新資本協(xié)議”。

　　按照2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風險管理---整合框架》，全面風險管理是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標到目標實現(xiàn)的風險管理過程，有八大要素。

　　加強銀行業(yè)全面風險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

　　2.“巴塞爾新資本協(xié)議”與我國商業(yè)銀行的風險管理

　　早在2004年2月，銀監(jiān)會要求在2007年1月1日前國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達到8%的最低標準。

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起。

　　我國商業(yè)銀行從重視信用風險、市場風險擴大到操作風險、流動性風險。

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