考點三　銀行業監管

　　(一)銀行業監管的主要內容

　　概括地說，銀行監管當局的監管內容主要包括市場準入監管、市場運營監管和市場退出監管。

　　1.市場準入監管

　　市場準入監管是指銀行監管當局根據法律、法規的規定;對銀行機構進入市場、銀行業務范圍和銀行從業人員素質實施管制的一種行為。

　　市場準入監管包括4個環節：

　　審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業務范圍。

　　(1)審批注冊機構

　　經銀行監管當局許可后，領取營業執照才能進行經營活動。

　　(2)審批注冊資本

　　審批注冊資本是指銀行監管當局必須對進入市場的機構進行最低資產限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構成進行監督審核。在市場經濟條件下，金融機構必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。

　　(4)審批業務范圍

　　不論是實行分業經營、分業監管體制的國家或者是實行混業經營、集中監管的國家，銀行機構經營的業務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業經營、分業監管的國家的限制程度較強。

　　【例3·單選題】在市場準入過程中，監管當局應對銀行機構(　　)的任職資格進行審查。

　　A.董事會

　　B.理事會

　　C.高級管理人員

　　D.監事會

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場準入監管應包括的環節。市場準入包括以下環節：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業務范圍。

　　2.市場運營監管

　　(1)資本充足性。

　　①商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　　②商業銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業銀行資本充足率的監管要求

　　續表

　　【例4·單選題】根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，我國商業銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業銀行的核心一級資本充足率。我國商業銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產安全性。

　　1)根據貸款風險發生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產安全性監管的重點是銀行機構風險的分布、資產集中程度和關系人貸款。資產安全性監管的具體內容主要有以下幾個方面：

　　第一，分析各類資產占全部資產的比例，以及各類不良資產占全部資產的比例。

　　第二，監測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產集中程度，又稱為大額風險暴露。

　　第三，監測銀行機構對關系人的貸款變化。

　　第四，監測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

　　2)我國衡量資產安全性的指標為信用風險的相關指標，具體包括：

　　①不良資產率，即不良信用資產與信用資產總額之比，不得高于4%;

　　②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　　③單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　　④單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　　⑤全部關聯度，即全部關聯授信與資本凈額之比，不應高于50%。

　　3)我國銀行業監管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業銀行貸款損失準備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

　　二者較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。

　　【例5·單選題】根據《商業銀行風險監管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

　　(3)流動適度性。

　　銀行機構的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現金頭寸，包括庫存現金和在中央銀行的超額準備金存款，用于隨時兌付存款和債權，或臨時增加投資;二是在短期內可以兌現或出售的高質量可變現資產，包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風險的金融證券，主要應付市場不測時的資金需要。

　　對銀行機構的流動性監管主要有以下內容：

　　第一，銀行機構的流動性應當保持在適度水平。

　　第二，監測銀行資產負債的期限匹配。

　　第三，監測銀行機構的資產變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產和盈虧變化的監督。

　　衡量銀行機構流動性的指標主要有：

　　①流動性比例，即流動性資產與流動性負債之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25X;

　　②流動負債依存度，即核心負債與總負債之比，不應低于60%;

　　③流動性缺口率，即流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對銀行機構的財務監管主要有：

　　①對收入的來源和結構進行分析;

　　②對支出的去向和結構進行分析;

　　③對收益的真實狀況進行分析。

　　我國關于收益合理性的監管指標包括：

　　①成本收入比，即營業費用與營業收入之比，不應高于35%;

　　②資產利潤率，即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于0.6%;

　　③資本利潤率，即凈利潤與所有者權益平均余額之比，不應低于11%。

　　【例6·單選題】根據《商業銀行風險監管核心指標》，資產利潤率即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產利潤率的概念。資產利潤率即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于0.6%。

　　(5)內控有效性。

　　商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。

　　內部控制評價應該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨立性。

　　內部控制評價應該遵循的要素包括：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。

　　3.處理有問題銀行及市場退出監管

　　(1)處理有問題銀行主要措施：

　　①督促有問題銀行采取有效措施，制訂詳細的整改計劃，以改善內部控制，提高資本比例，增強支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　　③協調銀行同業對有問題銀行進行救助;

　　④中央銀行進行救助;

　　⑤對有問題銀行進行重組;

　　⑥接管有問題銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　　①收購或兼并;

　　②依法清算。

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