監管部門
不同

(1)金融租賃公司：中國銀監會負責金融租賃公司的審批和監管
(2)融資租賃公司：融資租賃公司由商務部進行審批和監管

行業劃分
不同

(1)金融租賃公司：非銀行金融機構
(2)融資租賃公司：非金融機構企業

金融租賃
公司與融
資租賃公

業務內容
不同

(1)金融租賃公司：可以吸收非銀行股東3個月(含)以上定期存款．經營正常后可進入同業拆借市場
(2)融資租賃公司：只能從股東處借款，不能吸收股東存款，也不能進入銀行間同業拆借市場

司的區別

租賃標的
物范圍
不同

(1)金融租賃公司：租賃物為“固定資產”，在實際監管中還面臨窗口指導，需適時調整固定資產的經營范圍
(2)融資租賃企業：以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體

風險管理
指標不同

(1)金融租賃公司：以資本充足率進行風險控制，資本凈額與風險加權資產的比例不得低于銀監會的最低監管要求
(2)融資租賃企業：按照“風險資產不得超過凈資產總額的l0倍”的要求進行風險管理

金融租賃
公司的設
立、變更

與終止

設立條件

(1)有符合《中華人民共和國公司法》和銀監會規定的公司章程
(2)有符合規定條件的發起人
(3)注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為l億元人民幣或等值可自由兌換貨幣
(4)有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且從業人員中具有金融或融資租賃工作經歷3年以上的人員應當不低于總人數的50％
(5)建立了有效的公司治理、內部控制和風險管理體系
(6)建立了與業務經營和監管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業務經營的必要、安全且合規的信息系統，具備保障業務持續運營的技術與措施
(7)有與業務經營相適應的營監場所、安全防范措施和其他設施等

變更

公司名稱、組織形式、注冊資本、業務范圍、調整股權結構、公司住所或營業場所等的變更必須報經銀監會或其派出機構批準

立、變更
與終止

終止

主要在解散和破產兩種情況下發生

業務范圍

可申請經營融資租賃業務、轉讓和受讓融資租賃資產、固定收益類證券投資業務、接受承租人的租賃保證金、吸收非銀行殷東3個月(含)以上定期存款、同業拆借、向金融機構借款、境外借款、租賃物變賣及處理業務、經濟咨詢等基本業務

公司自擔風險

直接租賃

金融租賃公司以收取租金為條件，按照用戶企業確認的具體要求，向該用戶企業指定的出賣人購買固定資產，并出租給該用戶企業使用的業務

的融資租賃
業務

轉租賃

以同一固定資產為租賃物的多層次的融資租賃業務

回租

出賣人和承租人是同一人的融資租賃

業務運營

業務種類

公司同其他機
構分擔風險的

聯合租賃

指多家有融資租賃資質的金融租賃公司對同一個融資租賃項目提供租賃融資，并由其中一家租賃公司作為牽頭人；無論是相關的買賣合同還是融資租賃合同，都由牽頭人出面訂立，各家租賃公司按照所提供的租賃融資額的比例，承擔該融資租賃項目的風險和享有該融資租賃項目的收益

融資租賃業務

杠桿租賃

指融資租賃項目中大部分租賃融資由其他金融機構以銀團貸款的形式提供，但是，這些金融機構對承辦該融資租賃項目的租賃公司無追索權，同時，這些金融機構按所
提供的資金在該項目的租賃融資額中所占的比例，直接享有回收租金中所含的租賃收益

公司不擔風
險的融資租
賃業務

委托租賃

融資租賃項目中的租賃物或用于購買租賃物的資金是一個或多個法人機構提供的信托財產

資金籌集 資金籌集
與盈利

通過自有資金(公司的注冊資本金、公積金、未分配利潤等)、銀行信貸資金、委托租賃資金、信托資金、發行債券、上市等方式進行資金籌措

模式盈利模式④債權收益；②余值收益；③服務收益；④運營收益

信用風險

加強風險管理控制，要求交易對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規定凈額結算條款

風險監管

風險及

操作風險

通過正確的管理程序得到控制，例如，完整的賬簿和交易記錄、基本的內部控制和獨立的風險管理、獨立的內部審計部門、清晰的人事限制和風險管理及控制政策等

管理

市場風險

(1)利率風險：金融租賃公司的資產方與央行確定的貸款基準利率掛鉤，而負債方則是基于上海銀行間同業拆放利率(Shibor)加點確定
(2)匯率風險：加強對宏觀經濟形勢、貨幣政策走向和利率匯率變化的研判，特別要認真研究和應對利率匯率市場化改革對風險管理的影響

建立以資本監管為核心、適應金融租賃行業特點的監管體系

風險監管

監管要求

監管指標

規定

(1)資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權資產的比例不得低于銀監會的最低監管要求
(2)單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業務余額不得超過資本凈額的30％
(3)單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業務余額不得超過資本凈額的50％
(4)單一客戶關聯度。金融租賃公司對一個關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過資本凈額的30％
(5)全部關聯度。金融租賃公司對全部關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過資本凈額的50％
(6)單一股東關聯度。對單一股東及其全部關聯方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯度的規定
(7)同業拆借比例。金融租賃公司同業拆入資金余額不得超過資本凈額的100％