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　　商業銀行中間業務和表外業務

　　中間業務

　　不構成銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。包括收取服務費或代客買賣業務，如理財業務、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產品、代理收費、托管和支付結算等

　　表外業務

　　表外業務是商業銀行從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表，不形成表內資產負債，但有可能引起損益變動的業務，如擔保承諾、代理投融資服務等

　　(一)發展中間業務的主要原則

　　(1)不斷提升中間業務的金融創新能力。

　　(2)不斷提升中間業務的金融科技化、信息化和數字化水平。

　　(3)重視開展關系營銷，與客戶建立更加穩定的關系。

　　(4)注重人才培養，提高專業人員素質。

　　(二)表外業務與中間業務的聯系與區別

　　(1)中間業務的特點：

　　①不運用或不直接運用銀行的自有資金。

　�、诓怀袚虿恢苯映袚袌鲲L險。

　　③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業務。

　　④以收取服務費(手續費、管理費等)、賺取差價的方式獲得收益。

　　⑤種類多、范圍廣，在商業銀行營業收入中所占的比重日益上升。

　　(2)表外業務與中間業務都是收取手續費的業務，二者均不構成表內資產和負債，主要的區別有：

　�、僦虚g業務主要是以客戶委托為前提、由商業銀行為客戶辦理支付和其他委托事項而收取手續費。

　�、诒硗鈽I務是可能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

　　(三)商業銀行中間業務經營觀念的變化

　　近年來，商業銀行以經濟資本為核心的風險與效益約束機制，以及以價值最大化為目標的綜合經營發展模式正在逐步形成，發展中間業務是今后商業銀行提高盈利水平、改善客戶結構、增強核心競爭能力的重要手段。

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