三、現金的使用范圍

　　根據規定，開戶單位可以在下列范圍內使用現金：①職工工資、津貼;②個人勞務報酬;③根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化技術、體育等各項獎金;④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;⑤向個人收購農副產品和其他物資的價款;⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費;⑦結算起點l000元以下的零星支出;⑧中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。在上述①、②、③、④、⑦和⑧項中，開戶單位支付給個人的款項超過結算起點1000元的部分，應當以轉賬方式支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　四、現金管理的基本要求

　　第一，開戶單位在購銷活動中不得對現金結算給予比轉賬結算優惠的待遇;不得只收現金而拒收支票、銀行本票和其他轉賬結算憑證。轉賬結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力。

　　第二，開戶單位必須嚴格遵守開戶銀行核定的庫存現金限額;庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位3—5天的日常零星開支所需要的現金核定，開戶單位需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　第三，開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符;不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金，不準單位之間相互借用現金，不準謊報用途套用現金，不準利用存款賬戶代其他單位和個人存入或者支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄，不準保留賬外公款(即小金庫)，禁止發行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。

　　第四，一個單位在幾家金融機構開戶的，只能在一家金融機構開設一個基本存款賬戶，一般存款賬戶不得辦理現金支付。

　　第五，實行大額現金支付登記備案制度。根據中國人民銀行《大額現金支付登記備案規定》，凡在商業銀行、城鄉信用社開設賬戶的機關、團體、企業、事業單位、其他經濟組織、個體工商戶以及外國駐華機構，除工資性支出和農副產品采購所用現金支付外，提取現金超過中國人民銀行中心支行、分行營業部確定的大額現金數量標準的，要填寫有關大額現金支取登記表格;同時，開戶銀行要建立臺賬，實行逐筆登記，并于季后15日內報送中國人民銀行當地支行備案。開戶銀行對本行簽發的超過大額現金標準、注明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現金支付，實行登記備案制度。

　　第六，開戶銀行應當按照以下要求辦理現金收支：一是開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行;當日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。二是開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。三是開戶單位在規定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。四是因采購地點不固定、交通不便、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現會。