第二節(jié) 支付結(jié)算

　　一、支付結(jié)算的概念

　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行(銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社，以下統(tǒng)稱銀行)以及單位(含個(gè)體工商戶)和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。

　　銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。支付結(jié)算的任務(wù)表現(xiàn)為根據(jù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理支付結(jié)算，并按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動(dòng)的正常運(yùn)行。

　　為了規(guī)范支付結(jié)算工作，我國(guó)制定了一系列支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》)、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》等。根據(jù)規(guī)定，單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守以下原則：

　　第一，恪守信用、履約付款。即各單位之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生交易往來(lái)，通過銀行辦理結(jié)算，并根據(jù)各自的具體條件，自行協(xié)商訂約，使收付雙方辦理款項(xiàng)收付完全建立在自覺自愿、相互信任的基礎(chǔ)上。該原則要求結(jié)算當(dāng)事人必須依法承擔(dān)義務(wù)和行使權(quán)利，嚴(yán)格遵守信用，履行付款義務(wù)，特別是應(yīng)當(dāng)按照約定的付款金額和付款日期進(jìn)行支付。

　　第二，誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配。即銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須尊重開戶單位資金支配的自主權(quán)，做到誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，銀行不代扣款項(xiàng)，以維護(hù)開戶單位對(duì)資金所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)，保證開戶單位對(duì)其資金的自主支配。

　　第三，銀行不墊款。即銀行在辦理結(jié)算過程，只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，銀行不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限，保護(hù)銀行資金的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)，促使開戶單位直接對(duì)自己的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)。