表8—16

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：累計(jì)折舊

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1 　 　 月初余額 　 　 貸 50 000

　　3l 　 　 本月合計(jì) 　 　 貸 50 000

　　表8—17

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：短期借款

　　2007年 憑證號數(shù) 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1 　 　 月初余額 　 　 貸 50 000

　　31 　 　 本月合計(jì) 　 　 　 50 000

　　表8—18

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：應(yīng)交稅費(fèi)

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 31 轉(zhuǎn) 3 21—31日發(fā)生額 　 4 560 貸 4 560

　　31 　 　 本月合計(jì) 　 4 560 貸 4 560

　　表8—20

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：長期借款

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1 　 　 月初余額 　 　 貸 80000

　　31 　 　 本月合計(jì) 　 　 　 80000

　　表8—21

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：實(shí)收資本

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1 　 　 月初余額 　 　 貸 200000

　　31 　 　 本月合計(jì) 　 　 貸 200000

　　表8—22

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：盈余公積

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1 　 　 月初余額 　 　 貸 40000

　　3l 　 　 本月合計(jì) 　 　 貸 40000

　　表8—23

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：本年利潤

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 31 科匯 l 21—3l日發(fā)生額 50 000 50000 平 0

　　3l 　 　 本月合計(jì) 50 000 50000 平 0

　　表8—24

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：利潤分配

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 　　 3l 科匯 l 21—31日發(fā)生額 　 7 140 貸 7 140

　　31 　 　 本月合計(jì) 　 7 140 貸 7 140

　　表8—25

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：生產(chǎn)成本

　　2007年 憑證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 1

　　20 科匯 1 　　 月初余額

　　11—21日發(fā)生額

　　4 000 　 借

　　借 20 000

　　24 000

　　31 　 　 　　 本月合計(jì) 4 000 　 借 24 000

　　以下為損益類賬簿，期初期末無余額

　　表8—26

　　總分類賬

　　會計(jì)科目：主營業(yè)務(wù)收入

　　2007年 憑　證 摘要 借方 貸方 借或貸 余額

　　月 日 字 號

　　3 10

　　31 科匯

　　科匯 1

　　l 1—l0日發(fā)生額

　　21—31日發(fā)生額

　　50 000 50 000 貸

　　平 50 000

　　0

　　31 　 　 本月合計(jì) 50 000 50 000 平 0