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　　第二章　支付結算法律制度

　　第一節(jié)　概述

　　考點1：支付結算的概念和特征

　　1.支付結算的概念：支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據(jù)、信用卡和結算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。

　　銀行(包括銀行、城市信用合作社、農村信用合作社，)、單位和個人是辦理支付結算的主體。

　　2.支付結算的特征

　　(1)支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行。

　　未經中國人民銀行批準的非金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業(yè)務。

　　(2)支付結算是一種要式行為。

　　(3)支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志。

　　(4)支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結合的管理體制。

　　(5)支付結算必須依法進行。

　　考點2：支付結算的基本原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、由誰支配;銀行不墊款。

　　考點3：辦理支付結算的基本要求(五點)

　　1.應當按照規(guī)定開立、使用賬戶。

　　2.必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結算憑證。

　　3.規(guī)范填寫票據(jù)和結算憑證。

　　4.票據(jù)和結算憑證內容應當準確、完整。

　　5.票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

　　考點4：票據(jù)和結算憑證的規(guī)范填寫要求

　　1.中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應受理。

　　2.中文大寫金額到“元”為止的，“元”后面應加“整(正)”;到“角”的，“角”后面可以不寫“整(正)”;到“分”的，“分”后面不寫“整(正)”。

　　3.中文大寫金額前應標明“人民幣”字樣。大寫金額和“人民幣”字樣間不能留有空白。

　　4.小寫金額中有“0”時的大寫金額寫法要掌握。小寫金額前應加人民幣符號“￥”。

　　5.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。月為壹、貳、壹拾，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在前面加“零”;日為拾壹至拾玖的，應在前面加“壹”。

　　票據(jù)出票日期要求使用中文大寫并要求填寫規(guī)范，是出于不能被篡改的目的，比如“壹月”前面如果不加“零”，可以被改為“拾壹月”，“壹拾月”前面如果不加“零”，可以被改成“壹拾壹月”，以此類推。

　　6.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

　　考點5：票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

　　“偽造”是指無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為。“變造”是指無權更改票據(jù)內容的人對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他當事人真實簽章的效力。單位、銀行的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。個人的簽章，為個人本名的簽名或蓋章。

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