十一、銀行結算賬戶的管理

　　(一)銀行結算賬戶的實名制管理

　　1.存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。

　　2.存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動。

　　(二)中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理

　　基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶實行開戶核準制。

　　(三)對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為，中國人民銀行依法予以處罰

　　不論是存款人違反銀行結算賬戶管理規定，還是銀行違反結算賬戶管理規定，都是由中國人民銀行予以處罰，開戶銀行并不擁有處罰權

　　(四)銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年

　　十二、違反銀行賬戶結算管理制度的罰則

　　(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰

　　區分非經營性存款人和經營性存款人的處罰。

　　對非經營性的存款人的罰款金額都是1千元;

　　對經營性的存款人的罰款金額有3種：

　　(1)1萬元以上3萬元以下;

　　(2)5千元以上3萬元以下的罰款(違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶;違反規定支取現金;利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務;出租、出借銀行結算賬戶;從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶)

　　(3)1000元的罰款(法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行)。

　　(二)銀行及其有關人員違反賬戶管理制度的處罰(銀行結算賬戶的開立過程中)

　　1.給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款：

　　(1)違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶;

　　(2)明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

　　2.其余給予警告，并處以5千元以上3萬元以下的罰款

　　【總結1】

　　核準類賬戶

　　(1)基本存款賬戶

　　(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)

　　(3)預算單位專用存款賬戶

　　(4)QFII專用存款賬戶

　　備案類賬戶

　　(1)一般存款賬戶

　　(2)個人銀行結算賬戶

　　(3)因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶

　　(4)其他專用存款賬戶

　　【總結2】

　　相關推薦：

　　2013會計從業資格《會計基礎》基礎講義匯總

　　2013會計從業資格《會計基礎》必背考點匯總

　　2013會計從業資格《財經法規》必背考點匯總