四、信用卡

　　(一)概念和種類

　　1.概念

　　信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。

　　2.分類

　　按是否向發卡銀行交存備用金分為：貸記卡、準貸記卡。

　　(1)貸記卡——先消費后還款，享有一定的免息期，但存款無息。

　　(2)準貸記卡——持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。

　　準貸記卡存款有息，在規定的有限信用額度內透支消費、取現，收取一定的利息，不存在一定的免息還款期。

　　【例題·多選題】信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為(　)。

　　A.貸記卡

　　B.金卡

　　C.單位卡

　　D.準貸記卡

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡和準貸記卡。

　　(二)信用卡申領與銷戶

　　1.單位卡

　　(1)申領

　　必須在中國境內金融機構開立基本存款賬戶，且要求交存一定金額的備用金。

　　單位卡可以申領若干張。

　　(2)使用

　　①單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。

　　②單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。

　　(3)銷戶——從哪來回哪去

　　銷戶時，單位卡賬戶余額轉入其基本存款賬戶，不得提取現金。

　　2.個人卡

　　(1)申領

　　具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。

　　【注意】陷阱：不是全體公民。

　　申領的附屬卡最多不得超過2張。

　　(2)銷戶

　　持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，可以轉賬結清，也可以提取現金。

　　(三)信用卡的資金來源

　　1.單位卡

　　單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收人的款項存入其賬戶。

　　2.個人卡

　　個人人民幣賬戶的資金以其個人持有的現金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法勞務報酬、投資回報等收入轉賬存入。嚴禁將單位的款項轉入個人卡賬戶存儲。

　　(四)信用卡使用的主要規定

　　1.發卡銀行對于約定商店拒絕接受信用卡不負責任。

　　2.信用卡若丟失或被竊，應立即向發卡銀行申請掛失，在掛失生效前被非法使用的款項仍由本人負責。

　　3.信用卡只限于合法持卡人本人使用，不得轉讓或轉借。持卡人對憑信用卡而發生的付款應負完全責任。

　　4.信用卡使用有一定期限，有效期滿如需繼續使用應辦理更換新卡手續。

　　5.銀行信用卡備用金按照中國人民銀行制定的活期存款利率計付利息。

　　6.信用卡允許小額善意透支，透支額度公司卡為5千元，個人普通卡為1干元。《信用卡業務管理辦法》規定：自簽單日或銀行記賬日起15日內按日息萬分之五計算，超過l5日按日息萬分之十計算，超過30日或透支金額超過規定限額的，按日息萬分之十五計算。透支計息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計息。

　　各銀行對于其發行的信用卡都有自己的規定。

　　【例題·多選題】下列關于信用卡的說法，錯誤的有(　)。

　　A.信用卡可以分為單位卡和個人卡

　　B.一個單位只能開立一個基本存款賬戶，同樣，只能申領一張單位卡

　　C.可以將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶

　　D.個人卡持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，應當轉賬結清，不得提取現金

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』選項B，一個單位只能開立一個基本存款賬戶，不過可以申領若干張單位卡;選項C，不可以將銷貨收入的款項直接存入單位卡賬戶;選項D，個人卡持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，可以轉賬結清，也可以提取現金。

　　【例題·單選題】下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是(　)。

　　A.購買價值8萬元的電腦

　　B.支付14萬元的勞務費用

　　C.支取現金

　　D.存入銷貨收入的款項

　　『正確答案』A

　　『答案解析』單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。

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