十二、違反銀行賬戶結算管理制度的罰則

　　(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰

　　區分非經營性存款人和經營性存款人的處罰。

　　對非經營性的存款人的罰款金額都是1千元;

　　對經營性的存款人的罰款金額有3種：

　　(1)1萬元以上3萬元以下;

　　(2)5千元以上3萬元以下的罰款(違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶;違反規定支取現金;利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務;出租、出借銀行結算賬戶;從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶)

　　(3)1000元的罰款(法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行)。

　　(二)銀行及其有關人員違反賬戶管理制度的處罰(銀行結算賬戶的開立過程中)

　　銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以五千元以上三萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分;情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　【例2-7】考察：一般存款賬戶適用范圍。

　　【例2-8】考察：銀行結算賬戶核準制度。

　　【總結1】

　　核準類賬戶：

　　(1)基本存款賬戶

　　(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)

　　(3)預算單位專用存款賬戶

　　(4)QFII專用存款賬戶

　　備案類賬戶：

　　(1)一般存款賬戶

　　(2)個人銀行結算賬戶

　　(3)因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶

　　(4)其他專用存款賬戶

　　【總結2】

　　本節重點把握：

　　1.掌握【總結】1和2;

　　2.銀行結算賬戶分類及其標準;

　　3.重點關注基本存款賬戶、一般存款賬戶和臨時存款賬戶。

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