3.期間損益結轉

　　包括期間損益定義和期間損益生成，用于在一個會計期間結束時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中。

　　用戶應該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結轉。憑證類別一般為轉賬憑證。

　　執行此功能后，系統能夠自動搜索和識別需要進行損益結轉的所有科目(即損益類科目)，并將它們的期末余額(即發生凈額)轉到本年利潤科目中。

　　注意：損益結轉前，要到參數設置中設置本年利潤和利潤分配科目代碼。

　　期間損益結轉操作圖解

　　(二)對賬

　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數據進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。

　　為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應該經常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行，只有對賬正確，才能進行結賬操作。

　　在金蝶KIS軟件中，對賬是在結賬時同步進行的。

　　(三)月末結賬

　　1.月末結賬功能

　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。(記賬和對賬每月可多次進行)

　　本月未結賬，下月的憑證可以錄入，但不能記賬。

　　結賬后，賬務處理的默認期間自動轉為下一期。

　　2.月末結賬操作的控制

　　結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態正確的情況下才能進行。因此，結賬工作執行時，系統會檢查相關工作的完成情況，主要包括：

　　(1)有未記賬憑證，則不能結賬;

　　(2)上月未結賬，則本月不能結賬;

　　(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，對賬不正確不能結賬;

　　(4)試算不平衡不能結賬;

　　(5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤，損益類科目還有余額，則不能結賬;

　　(6)當其他各模塊也已經啟用時如固定資產模塊、出納管理模塊等，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。

　　結賬只能由具有結賬權限的人進行。結賬后不允許再對本期進行數據錄入和修改等操作，在結賬前，最好進行數據備份，一旦結賬后發現業務處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態。

　　月末結賬操作圖解

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