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2015年會計從業《會計電算化》章節知識點(21)

來源:考試吧 2015-12-07 9:29:47 要考試,上考試吧! 財會萬題庫
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  3.期間損益結轉

  包括期間損益定義和期間損益生成,用于在一個會計期間結束時,將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中。

  用戶應該將所有未記賬憑證審核記賬后,再進行期間損益結轉。憑證類別一般為轉賬憑證。

  執行此功能后,系統能夠自動搜索和識別需要進行損益結轉的所有科目(即損益類科目),并將它們的期末余額(即發生凈額)轉到本年利潤科目中。

  注意:損益結轉前,要到參數設置中設置本年利潤和利潤分配科目代碼。

  期間損益結轉操作圖解

  

期間損益結轉操作圖解

  

期間損益結轉操作圖解

  

期間損益結轉操作圖解

  

期間損益結轉操作圖解

  (二)對賬

  對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠,對賬簿數據進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。

  為了保證賬證相符、賬賬相符,用戶應該經常進行對賬,至少一個月一次,一般可在月末結賬前進行,只有對賬正確,才能進行結賬操作。

  在金蝶KIS軟件中,對賬是在結賬時同步進行的。

  (三)月末結賬

  1.月末結賬功能

  結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額,終止本期的賬務處理工作,并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。(記賬和對賬每月可多次進行)

  本月未結賬,下月的憑證可以錄入,但不能記賬。

  結賬后,賬務處理的默認期間自動轉為下一期。

  2.月末結賬操作的控制

  結賬工作必須在本月的核算工作都已完成,系統中數據狀態正確的情況下才能進行。因此,結賬工作執行時,系統會檢查相關工作的完成情況,主要包括:

  (1)有未記賬憑證,則不能結賬;

  (2)上月未結賬,則本月不能結賬;

  (3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確,對賬不正確不能結賬;

  (4)試算不平衡不能結賬;

  (5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤,損益類科目還有余額,則不能結賬;

  (6)當其他各模塊也已經啟用時如固定資產模塊、出納管理模塊等,賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后,才能結賬。

  結賬只能由具有結賬權限的人進行。結賬后不允許再對本期進行數據錄入和修改等操作,在結賬前,最好進行數據備份,一旦結賬后發現業務處理有誤,可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態。

  月末結賬操作圖解

  

月末結賬操作圖解

  

月末結賬操作圖解

  

月末結賬操作圖解

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