6.企業應設置“現金日記賬”，由(　　)按照經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記。

　　A.主管人員

　　B.出納人員

　　C.會計人員

　　D.經辦人員

　　[答案]:B

　　[解析]:“現金日記賬”由出納人員登記。

　　7.下列項目中，不允許使用現金的是(　　)

　　A.向個人收購廢舊物資

　　B.支付個人勞動報酬

　　C.出差借支差旅費

　　D.購置固定資產

　　[答案]:D

　　[解析]:購置固定資產不在《現金管理暫行規定》規定的現金使用范圍內。

　　8.《現金管理暫行規定》由(　　)頒發。

　　A.國務院

　　B.中國人民銀行

　　C.全國人民代表大會

　　D.財政部

　　[答案]:A

　　[解析]:《現金管理暫行規定》由國務院頒發。

　　9.(　　)是企業流動性最強的貨幣資金。

　　A.信用證存款

　　B.現金

　　C.外埠存款

　　D.銀行匯票存款

　　[答案]:B

　　[解析]:現金是企業流動性最強的貨幣資金。

　　10.現金結算起點為(　　)元。

　　A.500

　　B.5000

　　C.100

　　D.1000

　　[答案]:D

　　[解析]:現金結算起點為1000元。