16.開戶單位在規定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由(　　)簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　A.單位負責人

　　B.財會部門負責人

　　C.出納

　　D.內部審計人員

　　[答案]:B

　　[解析]:開戶單位在規定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　17.存款人在銀行開立(　　)，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　[答案]:A

　　[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

　　18.企業在規定范圍內從銀行提取現金，應當寫明用途，由(　　)簽字蓋章，開出現金支票。

　　A.內部審計人員

　　B.出納人員

　　C.單位負責人

　　D.會計部門負責人

　　[答案]:D

　　[解析]:企業在規定范圍內從銀行提取現金，應當寫明用途，由會計部門負責人簽字蓋章，開出現金支票

　　19.每日應將現金日記賬與(　　)核對，做到賬款相符。

　　A.庫存現金

　　B.現金總分類賬

　　C.收付款憑證

　　D.銀行存款日記賬

　　[答案]:A

　　[解析]:每日應將現金日記賬與庫存現金核對，做到賬款相符。

　　20.企業財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業內部各單位和職工個人備用的款項是(　　)。

　　A.現金

　　B.應收賬款

　　C.備用金

　　D.貨幣資金

　　[答案]:C

　　[解析]:企業財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業內部各單位和職工個人備用的款項是備用金。