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16.開戶單位在規定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由( )簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付現金。
A.單位負責人
B.財會部門負責人
C.出納
D.內部審計人員
[答案]:B
[解析]:開戶單位在規定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付現金。
17.存款人在銀行開立( ),實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
[答案]:A
[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶,實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。
18.企業在規定范圍內從銀行提取現金,應當寫明用途,由( )簽字蓋章,開出現金支票。
A.內部審計人員
B.出納人員
C.單位負責人
D.會計部門負責人
[答案]:D
[解析]:企業在規定范圍內從銀行提取現金,應當寫明用途,由會計部門負責人簽字蓋章,開出現金支票
19.每日應將現金日記賬與( )核對,做到賬款相符。
A.庫存現金
B.現金總分類賬
C.收付款憑證
D.銀行存款日記賬
[答案]:A
[解析]:每日應將現金日記賬與庫存現金核對,做到賬款相符。
20.企業財務部門為了日常零星開支的需要,預付給企業內部各單位和職工個人備用的款項是( )。
A.現金
B.應收賬款
C.備用金
D.貨幣資金
[答案]:C
[解析]:企業財務部門為了日常零星開支的需要,預付給企業內部各單位和職工個人備用的款項是備用金。
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