二、多項選擇題

　　1. 關于外埠存款下列說法正確的是( )。

　　A.采購資金不計利息

　　B.除采購員差旅費可以支取少量現金外，一律轉賬

　　C.采購專戶只付不收，付完結束賬戶

　　D.采購專戶可收可付

　　2. 下列項目中通過“其他貨幣資金”核算的有( )。

　　A.外埠存款

　　B.銀行本票存款

　　C.銀行匯票存款

　　D.商業匯票

　　3. 關于銀行存款賬戶，下列說法正確的是( )。

　　A.基本存款賬戶可以辦理日常結算和庫存現金收付，如工資、獎金的提取

　　B.一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和存入庫存現金，也可以支取庫存現金

　　C.專用存款賬戶是有特定用途開立的賬戶，如基本建設專項資金、農副產品資金等

　　D.異地采購開立的臨時采購賬戶屬于臨時存款賬戶

　　4. 關于商業匯票，下列說法正確的有( )。

　　A.商業匯票的付款期限最長不得超過6個月

　　B.商業匯票按其承兌人不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票

　　C.商業匯票只適用于賒銷

　　D.僅局限于同一票據交換區域內

　　5. 辦理銀行存款收付業務的憑證有( )。

　　A.送款回單

　　B.庫存現金支票

　　C.進賬單

　　D.轉賬支票

　　6. 關于支票下列說法正確的是( )。

　　A.支票分為轉賬支票和庫存現金支票

　　B.轉賬支票只能用于轉賬，不能支取庫存現金

　　C.支票的提示付款期限為15天

　　D.不得簽發空頭支票，不得出租、出借支票

　　7. 下列業務中屬于支出銀行存款的是( )。

　　A.把庫存現金存入銀行

　　B.采購原材料支付款項

　　C.交納增值稅

　　D.將商業匯票拿到銀行貼現

　　8. 關于銀行存款的管理，下列說法正確的有( )。

　　A.企業除按規定的庫存限額留存少量的現金以備日常零星開支外，其余貨幣資金都應存入銀行

　　B.企業與其他單位之間發生的往來款項，除允許用現金結算的，其余都必須通過銀行劃轉

　　C.銀行存款收付業務由會計人員專職辦理

　　D.出納人員應該根據原始憑證填制收付款憑證，并進行銀行存款收付業務的核算

　　9. 庫存現金盤盈的賬務處理中，可能貸記的科目有( )。

　　A.管理費用

　　B.營業外收入

　　C.銷售費用

　　D.其他應付款

　　10. 企業進行庫存現金清查時發現庫存現金短缺100元，應由出納員賠償。按照企業會計制度，賬務處理正確的是( )。

　　A.借：待處理財產損溢　100

　　貸：庫存現金　100

　　B.借：其他應收款　100

　　貸：庫存現金　100

　　C.借：營業外支出　100

　　貸：庫存現金　100

　　D.借：其他應收款　100

　　貸：待處理財產損溢　100

　　11. 下列項目中( )屬于庫存現金的使用范圍。

　　A.工資性津貼

　　B.撫恤金

　　C.個人勞務報酬

　　D.大額購貨款

　　12. 下列說法不正確的是( )。

　　A.結算起點為10000元

　　B.庫存現金限額一般為企業4-5天的正常開支需要量

　　C.企業絕對不可以坐支庫存現金

　　D.各單位購買國家規定的�？厣唐芬宦刹坏靡詭齑娆F金的方式支付

　　13. 采購員報銷差旅費涉及的賬戶有( )。

　　A.其他應收款

　　B.庫存現金

　　C.其他應付款

　　D.管理費用

　　14. 下列符合庫存現金收支規定的是( )。

　　A.企業的庫存現金收入當日必須送存銀行

　　B.不允許坐支

　　C.提現時開具庫存現金支票

　　D.各單位購買國家規定的�？厣唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付

　　15. 下列符合庫存現金保管制度的是( )。

　　A.超過庫存限額的現金應在當日下班前送存銀行

　　B.超過庫存限額的現金應在次日下班前送存銀行

　　C.限額內的庫存現金下班后可以自由存放在出納員的抽屜內過夜

　　D.限額內的庫存現金下班后必須存放在保險柜內

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