第十六章 保險經營規則

　　主要內容提要：

　　保險業務范圍的分類;保險保證金;保險保障金;保險公積金;自留保險費及其限制;影響公司償付能力的因素;

　　保險公司與工作人員不得為的行為;保險資金的運用;未到期責任準備金;未決賠償準備金

　　一、保險業務范圍的分類

　　1、財產保險業務

　　2、人身保險業務

　　3、再保險業務

　　二、保險保證金、保險保障金、保險公積金

　　1、保險保證金：是國家規定由保險企業成立時所繳存的保證金。

　　保險法規定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20%提取保證金，存入金融監督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用。”

　　2、保險保障金：指保險公司為發生周期較長、后果難以預料的巨災或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。

　　保險法規定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩健經營，保險公司應當按照金融監督管理部門的規定提存保險保障基金。”

　　保險保障基金的提取：保險公司按當年保險費收入的1%提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產的10%時，停止提取，保險保障基金應單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業銀行。

　　保險保障基金在當年業務收入和其他準備金不足以支付賠款時動用。

　　3、保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規定，從營業盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險法規定：“保險公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司的法定公積金;當保險公司的法定盈余公積金累計達到公司資本的50%時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東會議決議，可以提取任意公積金。”

　　保險公積金的用途：(1)彌補公司的虧損

　　(2)擴大公司業務經營規模

　　(3)轉為增加公司資本

　　三、自留保險費及其限制

　　自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業務的那部分保險費，再加上分入業務的那部分保險費之后的保險費。

　　限制：經營財產保險業務的保險公司當年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。

　　對于經營人身保險業務的保險公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1、資本金、準備金和公積金

　　2、保險公司的業務規模

　　3、保險費率