第八章 外幣業務管理

　　一、 外幣業務管理概述：

　　1、 外匯與企業外幣業務：⑴外匯的概念與分類：概念：是“國際匯兌”的簡稱，有動態和靜態兩種含義。動態含

　　義是指把一個國家的貨幣兌換成另一個國家的貨幣的交易

　　行為，是一種借助于國際結算工具來清償國際間債權債務

　　關系的經營活動;靜態含義是指以外國貨幣表示的用于國

　　際結算的支付手段，這種手段包括外國貨幣和以外幣表示

　　的信用工具或有價證券。

　　分類：①外國貨幣;

　�、谕鈬�有價證券;

　　③外幣支付憑證;

　�、芷渌�外匯資金。

　　⑵企業外幣業務：是指不同外幣的折算以及用計賬本位幣以外的貨幣進行的款項收付、

　　往來結算和計價業務。

　　① 與境外企業進行了用外幣標價的交易;

　�、� 從外國政府、企業、金融機構、資金市場和國內金融機構籌借外幣資金，發行股票、債券，申請外匯貸款，接受外商投資等;

　　③ 向境外投資，在境外購買股票、債券、開辦合資企業、設立分公司等。

　　2、 匯率：是指一個國家的貨幣兌換成另一個國家貨幣的比率。

　�、艆R率的標價方法：①直接標價法;

　　②間接標價法。

　�、茀R率的種類： ①按匯率的制訂方法不同，分為基本匯率和套算匯率;

　�、诎淬y行買賣外匯的價格，分為買入匯率、賣出匯率和中間匯率;

　　③按外匯的支付方式，分為電匯匯率、信匯匯率和票匯匯率;

　　④按外匯的交割期限，分為即期匯率和遠期匯率。

　　⑶我國現行外匯體制下的外匯匯率： ①銀行間外匯交易匯率;

　　②人民銀行公布的人民幣市場匯率中間價;

　　③各外匯指定銀行與客戶買賣外匯的掛牌價;

　　④三資企業之間的外匯調劑價格。

　　3、 我國外匯管理體制：⑴實行外匯收入結匯制;

　　P415-420 ⑵實行銀行售匯制，允許人民幣有條件地兌換外匯;

　�、墙�立銀行間外匯市場，保持統一和穩定的人民幣匯率;

　　⑷核定外匯指定銀行的結算周轉外匯比例;

　�、蓢栏裢鈧�管理，建立償債基金。

　　二、 外匯資金管理：

　　1、 外匯資金籌集：⑴接受外商直接投資，舉辦中外合資經營企業;

　�、瓢l行有價證券： ①發行國際債券;

　�、诎l行人民幣特種股票(B種股票);

　　③境外上市發行股票：a直接上市;

　　b由在我國境內擁有資產的境外注冊公司申請上市;

　　c買殼上市。

　�、抢�用國際信貸： ①出口信貸;

　　②國際商業銀行貸款;

　�、壅�府貸款;

　�、芡鈬�政府混合貸款;

　�、輫�際金融機構貸款。

　�、染硟冉鹑跈C構外匯貸款： ①外匯貸款的特點與條件：P426-427

　�、谕鈪R貸款的種類： a現匯貸款;

　　b買方信貸;

　　c打包放款;

　　d特種外匯貸款。

　�、弁鈪R貸款的申請和審批：P428-429

　　2、 外匯收支計劃：⑴外匯收支計劃的編制：P429-430

　�、仆鈪R收支的平衡控制： ①擴大出口，提高產品競爭能力，增加外匯收入;

　　②加速原材料和部件的國產化，減少進口原材料、部件的外匯支出

　�、蹆蠕N優惠;

　　④控股公司內部調劑;

　�、萃鈳庞媰r結算;

　�、薰膭钤偻顿Y。

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