《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結構形成的資產(chǎn)風險決定，資產(chǎn)風險越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構成銀行的核心資本;協(xié)議簽署國銀行的最低的資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風險資產(chǎn)的4%;國際間的銀行競爭應使銀行資本金達到相似的水平。

　　商業(yè)銀行存款類資金來源的主要內容?

　　商業(yè)銀行存款類的資金來源是商業(yè)銀行最基本的資金來源。包括交易賬戶所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶(NOWS)、貨幣市場存款賬戶(M.M.D.A)、自動轉賬制度(ATS)。還包括非交易類賬戶所吸引的資金。主要有：儲蓄存款和定期存款。

　　活期存款是指顧客不需預先通知、可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。

　　可轉讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。

　　貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。

　　定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定存儲期限的存款。

　　商業(yè)銀行非存款類資金來源的主要內容?

　　商業(yè)銀行非存款類的資金來源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場融資、發(fā)行中長期債券。

　　同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。通常，同業(yè)拆借是在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。

　　同業(yè)拆借主要目的：補充準備金的不足和保持銀行的流動性。只有當由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準備金利率時，拆借用于投資才是合算的。

　　在同業(yè)拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時間較長，可以是幾日、幾星期或幾個月，一般有書面協(xié)議。

　　強調：我國對銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴格的規(guī)定：對于拆入的資金只能用于解決調度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能把拆借資金用于彌補信貸缺口，長期進行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。

　　中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。

　　商業(yè)銀行負債結構變化對商業(yè)銀行的影響?

　　70年代以來，西方國家商業(yè)銀行負債結構發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負債的比重在降低，非存款類資金比重逐步上升;二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個變化一方面為銀行經(jīng)營長期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來源的穩(wěn)定性也降低了流動性風險;另一方面負債結構的改變導致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營風險更大的投資和貸款。

　　第三節(jié)　儲蓄存款

　　識記：

　　活期儲蓄是零星存入，隨時可以，每年計付一次利息的儲蓄存款。

　　定期儲蓄是在存款時約定儲存時間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲蓄。可分為1)整存整取;2)零存整取;3)整存零取;4)存本取息。

　　保值儲蓄是指存款到期時，本息相加后其購買力仍相當于存入時的購買力。

　　領會：

　　商業(yè)銀行儲蓄存款的原則?

　　儲蓄來自于居民手持的現(xiàn)金，我國商業(yè)銀行對居民儲蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。存款自愿：是指儲蓄要堅持自愿的原則，不能強迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲戶什么時候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對各種儲蓄存款支付利息。為儲戶保密：是指銀行對儲戶在銀行的存款，負有保密的責任，不得隨便泄密。

　　儲蓄存款對國民經(jīng)濟發(fā)展的意義?

　　儲蓄存款對國民經(jīng)濟發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會資金、引導消費、調節(jié)貨幣流通。

　　(1)儲蓄存款有利于為國家積累社會資金。儲蓄存款主要來自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費性資金，用于購買消費品。銀行通過吸收儲蓄存款，并將其加以運用，為國家積累了長期性投資資金。在我國，80年代中期以來，商業(yè)銀行中的居民儲蓄存款迅速增長，加上這部分資金具有相當?shù)姆�(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長期性資金來源。因此，廣泛吸收居民儲蓄存款也成為擴大商業(yè)銀行信貸資金來源，增加社會資金總量的重要手段。

　　(2)儲蓄存款有利于引導消費，形成未來的消費需求。儲蓄和消費具有緊密的內在聯(lián)系，在一定時期內，儲蓄的增長勢必會緊縮消費，它是壓縮消費的必然結果。但是，從一個較長時期來看，儲蓄和消費又具有同向增減關系，儲蓄在一定程度上具有促進消費和引導消費的作用。例如，居民為了購買高檔耐用消費品和住房，需要積累貨幣，導致儲蓄存款上升，儲蓄只是推遲購買力的實現(xiàn)，把貨幣購買力累積到一定程度，然后進行購買。這樣，儲蓄存款的增長，會促進購買需求的形成，從而為擴大未來消費準備條件。

　　(3)儲蓄存款對調節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過組織儲蓄存款，能在一定程度上調節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲蓄在相當長的時期內不用于購買商品，這部分貨幣量在一定時期內發(fā)生沉淀，退出流通過程，減少貨幣供應量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于購買，而活期儲蓄存款只有轉化為現(xiàn)金才能進行購買，兩者的流動性程度不同。通過儲蓄存款把現(xiàn)金轉化為活期存款，同樣會減少貨幣購買力。但是，儲蓄調節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場基本穩(wěn)定為條件。

　　第四節(jié)　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

　　識記：

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行體系對通過負債業(yè)務形成的資金加以運用的業(yè)務。內容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。

　　貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進未到期票據(jù)的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進行證券投資主要有：獲取收益、分散風險、增強流動性。

　　領會：

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用?

　　商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準備。其作用具體表現(xiàn)為：

　　(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負有完全債務責任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。

　　(2)適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業(yè)銀行對貸款的管理應包括對貸款的風險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準備金?

　　任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆賬準備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準備金的提取應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進行。

　　二是充足性原則。是指銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金和特別準備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。

　　如何為貸款定價?

　　為貸款確定一個合理的價格是銀行獲取貸款業(yè)務利潤的基礎，也是與借款人能否達成該項貸款業(yè)務的關鍵。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內。由于貸款市場的激烈競爭，銀行事實上已不是貸款的定價者，而是貸款價格的接受者。貸款定價方法有：

　　(1)成本加成貸款定價法。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營成本、銀行對違約風險所進行的必要補償、銀行預期的利潤。用公式表示如下：

　　貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期利潤

　　(2)價格領導模型。是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為：

　　貸款利率=優(yōu)惠利率(包括各種成本和銀行預期的利潤)+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水

　　(3)成本一收益定價法。這一定價方法要考慮的因素有三個：①貸款產(chǎn)生的總收人;②借款人實際使用的資金額;③貸款總收人與借款人實際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請參看例題。

　　商業(yè)銀行進行證券投資的目的?

　　商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進行證券投資主要有獲取收益、分散風險和增強流動性三個目的。

　　(1)獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。

　　(2)分散風險。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔全部風險。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務，有利于分散風險。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。

　　(3)增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應付提存的第一準備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時的損失較少，大大增強了流動性。

　　商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內容?

　　貸款的五類分類法是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：

　　(1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

　　(2)關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　(3)次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對象是什么?

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對象包括：

　　政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。

　　應用：

　　為什么要對貸款進行信用分析?信用分析的主要內容有哪些?

　　對借款企業(yè)進行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量構成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。因此，對借款企業(yè)信用分析應包括以下主要內容：

　　(1)對借款企業(yè)的財務分析。就是銀行對借款人的財務報表中有關數(shù)據(jù)資料所進行的確認、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務狀況，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發(fā)展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。

　　(2)對借款企業(yè)的擔保分析。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下?lián)兂涩F(xiàn)實的還款來源。因此，在銀行發(fā)放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應的擔保。擔保形式有：抵押擔保貸款、質押擔保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔保不是信譽的可替代物，有了擔保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質押保證的財產(chǎn)，應保證其具有極高的流動性和易售性。

　　第五節(jié)　商業(yè)銀行的其他業(yè)務

　　識記：

　　中間業(yè)務：也稱中介業(yè)務、代理業(yè)務、居間業(yè)務。指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。包括：匯兌業(yè)務、結算業(yè)務;代理業(yè)務、信托業(yè)務、租貸業(yè)務、銀行卡業(yè)務等

　　匯兌業(yè)務是客戶以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項支付給異地受款人的一種業(yè)務。

　　結算是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉帳劃撥行為的業(yè)務。

　　信托，即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產(chǎn)或有關事務委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟行為。

　　租賃是指以收取租金為條件并出讓物件使用權的經(jīng)濟行為。

　　代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務。

　　信用卡是銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽良好，可以在指定的商店或場所進行記帳消費支付勞務或在指定地點支取現(xiàn)金的一種信用憑證。

　　表外業(yè)務：商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。

　　領會：

　　商業(yè)銀行為什么要開展中間業(yè)務?其主要業(yè)務種類是什么?

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

　　市場經(jīng)濟的發(fā)展，要求商業(yè)銀行發(fā)揮更多的中介服務功能。商業(yè)銀行服務功能的最大轉變，集中體現(xiàn)在中間業(yè)務的發(fā)展上。各家商業(yè)銀行和金融機構，無一不把中間業(yè)務做為展示其鮮明個性的大舞臺，致使中間業(yè)務不斷創(chuàng)新，服務品種層出不窮，為商業(yè)銀行注人了活力，提高了競爭能力，是商業(yè)銀行最有潛力的利潤增長點。

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類有：匯兌業(yè)務、結算業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、代理業(yè)務、信用卡業(yè)務等等。

　　商業(yè)銀行的表外業(yè)務有哪些?

　　商業(yè)銀行的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的不列人資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。

　　廣義的表外業(yè)務包括有風險的表外業(yè)務和無風險的服務活動。無風險業(yè)務體現(xiàn)在銀行只提供金融服務而不承擔任何資金損失的風險，這類業(yè)務活動主要以收取手續(xù)費為目的。例如：結算業(yè)務、代翅收付、代理保管、代理保險、代理發(fā)行股票、債券、發(fā)放股息、紅利等各種代理業(yè)務。

　　狹義的表外業(yè)務特指有風險的表外業(yè)務。這類業(yè)務活動主要包括貿易融通業(yè)務，如商業(yè)信用證、銀行承兌匯票;金融保證業(yè)務，如擔保、備用信用證、貸款承諾、貸款銷售與資產(chǎn)證券化;衍生產(chǎn)品業(yè)務，如各種互換業(yè)務、期貨和遠期交易、期權交易等。

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