（七）資源稅法
1．納稅義務人
2．稅目、單位稅額
（1）稅目、稅額
（2）扣繳義務人適用的稅額
3．課稅數量
（1）確定資源稅課稅數量的基本辦法
（2）特殊情況課稅數量的確定方法
4．應納稅額的計算
5．稅收優惠
（1）減稅、免稅項目
（2）出口應稅產品不退（免）資源稅的規定
6．征收管理
（1）納稅義務發生的時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）納稅申報
（八）土地增值稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍
（1）征稅范圍
（2）征稅范圍的界定
（3）若干具體情況的判斷
3．稅率
4．應稅收入與扣除項目的確定
（1）應稅收入的確定
（2）扣除項目的確定
5．應納稅額的計算
（1）增值額的確定
（2）應納稅額的計算方法
6．稅收優惠
（1）建造普通標準住宅的稅收優惠
（2）國家征用收回的房地產的稅收優惠
（3）個人轉讓房地產的稅收優惠
7．征收管理
（1）土地增值稅的增收管理
（2）房地產開發企業土地增值稅清算
（3）納稅地點
（4）納稅申報
（九）城鎮土地使用稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍
3．應納稅額的計算
（1）計稅依據
（2）稅率
（3）應納稅額的計算方法
4．稅收優惠
（1）法定免繳城鎮土地使用稅的優惠
（2）省、自治區、直轄市地方稅務局確定減免城鎮土地使用稅的優惠
5．征收管理
（1）納稅義務發生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點和征收機構
（4）納稅申報
（十）房產稅法
1．納稅義務人與征稅對象
（1）納稅義務人
（2）征稅對象
2．征稅范圍
3．計稅依據與稅率
（1）計稅依據
（2）稅率
4．應納稅額的計算
（1）從價計征的計算
（2）從租計征的計算
5．稅收優惠
6．征收管理
（1）納稅義務發生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）納稅申報
（十一）車船稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍
（1）車輛
（2）船舶
3．稅目與稅率
4．應納稅額的計算
（1）計稅依據
（2）應納稅額的計算方法
（3）保險機構代收代繳車船稅和滯納金的計算
5．稅收優惠
（1）法定減免
（2）特定減免
6．征收管理
（1）納稅期限
（2）納稅地點
（3）納稅申報
（4）其他管理規定
（十二）印花稅法
1．納稅義務人
2．稅目與稅率
（1）稅目
（2）稅率
3．應納稅額的計算
（1）計稅依據的一般規定
（2）計稅依據的特殊規定
（3）應納稅額的計算方法
4．稅收優惠
（1）對已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅
（2）對財產所有人將財產贈給政府、社會福利單位、學校所立的書據免稅
（3）對國家指定的收購部門與村民委員會、農民個人書立的農副產品收購合同免稅
（4）對無息、貼息貸款合同免稅
（5）對外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機構提供優惠貸款所書立的合同免稅
（6）對房地產管理部門與個人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅
（7）對農牧業保險合同免稅
（8）對特殊貨運憑證免稅
（9）企業改制過程中有關印花稅征免規定
5．征收管理
（1）納稅方法
（2）納稅環節
（3）納稅地點
（4）納稅申報
（5）管理與處罰
（十三）契稅法
1．征稅對象
（1）國有土地使用權出讓
（2）土地使用權轉讓
（3）房屋買賣
（4）房屋贈與
（5）房屋交換
（6）承受國有土地使用權支付的土地出讓金
2．納稅義務人與稅率
（1）納稅義務人
（2）稅率
3．應納稅額的計算
（1）計稅依據
（2）應納稅額的計算方法
4．稅收優惠
（1）契稅優惠的一般規定
（2）契稅優惠的特殊規定
5．征收管理
（1）納稅義務發生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）征收管理
（十四）企業所得稅法
1．企業所得稅概論
2．納稅義務人與征稅對象
（1）納稅義務人
（2）征稅對象
3．稅率
4．應納稅所得額的計算
（1）收入總額
（2）不征稅收入和免稅收入
（3）扣除原則和范圍
（4）不得扣除的項目
（5）虧損彌補
5．資產的稅務處理
（1）固定資產的稅務處理
（2）生物資產的稅務處理
（3）無形資產的稅務處理
（4）長期待攤費用的稅務處理
（5）存貨的稅務處理
（6）投資資產的稅務處理
（7）稅法規定與會計規定差異的處理
6．應納稅額的計算
（1）居民企業應納稅額的計算
（2）境外所得抵扣稅額的計算
（3）非居民企業應納稅額的計算
7．稅收優惠
（1）免征與減征優惠
（2）高新技術企業優惠
（3）微利企業優惠
（4）加計扣除
（5）創投企業優惠
（6）加速折舊優惠
（7）減計收入優惠
（8）稅額抵免優惠
（9）民族自治地方的優惠
（10）非居民企業優惠
（11）其他優惠
8．源泉扣繳
（1）扣繳義務
（2）扣繳方法
9．特別納稅調整
（1）調整范圍
（2）調整方法
（3）核定征收
（4）加收利息
10．征收管理
（1）納稅地點
（2）納稅期限
（3）納稅申報
（十五）個人所得稅法
1．納稅義務人
（1）居民納稅義務人
（2）非居民納稅義務人
2．所得來源的確定
3．應稅所得項目
（1）工資、薪金所得
（2）個體工商戶的生產、經營所得
（3）對企事業單位的承包經營、承租經營的所得
（4）勞務報酬所得
（5）稿酬所得
（6）特許權使用費所得
（7）利息、股息、紅利所得
（8）財產租賃所得
（9）財產轉讓所得
（10）偶然所得
（11）經國務院財政部門確定征稅的其他所得
4．稅率
（1）工資、薪金所得
（2）個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營承租經營所得
（3）稿酬所得
（4）勞務報酬所得的適用稅率
（5）特許權使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得和其他所得
5．應納稅所得額的規定
（1）費用減除標準
（2）附加減除費用適用的范圍和標準
（3）每次收入的確定
（4）應納稅所得額的其他規定
6．應納稅額的計算
（1）工資、薪金所得應納稅額的計算
（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
（3）對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
（4）勞務報酬所得應納稅額的計算
（5）稿酬所得應納稅額的計算
（6）特許權使用費所得應納稅額的計算
（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
（8）財產租賃所得應納稅額的計算
（9）財產轉讓所得應納稅額的計算
（10）偶然所得應納稅額的計算
（11）其他所得應納稅額的計算
（12）應納稅額計算中的特殊問題
7．稅收優惠
（1）免征個人所得稅的優惠
（2）減征個人所得稅的優惠
（3）暫免征收個人所得稅的優惠
（4）對在中國境內無住所，但在境內居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優惠
（5）對在中國境內無住所，但在一個納稅年度中在中國境內居住不超過90日的納稅人的減免稅優惠
8．境外所得的稅額扣除
9．征收管理
（1）自行申報納稅
（2）代扣代繳納稅
（3）核定征收
（4）個人所得稅的管理
（十六）稅收征收管理法
1．稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權利和義務的設定
2．稅務管理
（1）稅務登記管理
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報管理
3．稅款征收
（1）稅款征收的原則
（2）稅款征收的方式
（3）稅款征收制度
4．稅務檢查
（1）稅務檢查的形式和方法
（2）稅務檢查的職責
5．法律責任
（1）違反稅務管理基本規定行為的處罰
（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰
（3）納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任
（4）對偷稅的認定及其法律責任
（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
（6）逃避追繳欠稅的法律責任
（7）騙取出口退稅的法律責任
（8）抗稅的法律責任
（9）在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任
（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任
（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任
（12）非法印制發票的法律責任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任
（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任
（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任
（16）不移送的法律責任
（17）稅務人員不依法行政的法律責任
（18）瀆職行為的法律責任
（19）不按規定征收稅款的法律責任
（20）違反稅務代理的法律責任
