第九章 風險管理原則

　　第一節 風險概覽

　　一、風險的定義

　　由于現代社會活動甚為復雜，每個人及各行各業每天都必須面對各種不同的風險。但是，到目前為止對于風險的定義，國內外學術界眾說紛紜，尚未發展出一個簡易明了、大家一致認同的說辭。經濟學家、行為科學家、風險理論學家、統計學家以及精算師，均有自己的風險觀念。在理論上，比較有代表性的觀點有三種:第一種觀點是把風險視為機會，認為風險越大可能獲得的回報就越大，相應可能遭受的損失也越大;第二種觀點把風險視為危機，認為風險是消極的事件，可能產生損失，這常常是大多數企業所理解的風險;第三種觀點介于兩者之間，也更為學術，認為風險是一種不確定性。在實務中，人們從不同的角度對風險進行理解。一般來說，風險的定義主要可分為以下兩種:

　　(一)事件發生的不確定性

　　這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。由于對未來事情的發生難以預測，在企業的經營活動中常會遭遇到許多的不確定性，令企業經營者產生恐懼、憂慮，使得企業經營的績效降低。相反地，不確定性并非全是風險，亦有充滿希望的一面，為企業經營者帶來希望、光明、邁向成功，獲得盈利。因此，從主觀觀點而言，風險是指在一定情況下的不確定性，此不確定性意指:(1)發生與否不確定 (2)發生的時間不確定 (3)發生的狀況不確定; (4)發生的后果嚴重性程度不確定。

　　(二)事件遭受損失的機會

　　這是一種客觀的看法，著重于整體及數量的狀況。該觀點認為風險是指在企業經營的各種活動中發生損失的可能性，亦即企業在某一特定期間內的經營活動，例如某企業一年中遭受損失的概率介于 0與 l之間。若概率為 0，即表示該企業的經營活動不會遭受損失;若概率為 1，則該企業的經營活動必定會發生損失;若該企業在經營活動中發生火災損失的概率為 0.5，亦表示該企業遭受火災損失的風險可能在未來的兩年中發生一次。因此，企業經營活動損失的概率越大，風險也越大。

　　二、風險的特性

　　風險具有客觀性、普遍性、損失性和可變性四種特性。

　　(一)風險具有客觀性

　　風險是不以企業意志為轉移，獨立于企業意志之外的客觀存在。企業只能采取風險管理辦法降低風險發生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風險。(二)風險具有普遍性在現代社會，個體或企業面臨著各式各樣的風險。隨著科學技術的發展

　　和生產力的提高，還會不斷產生新的風險，且風險事故造成的損失也越來越大。例如，核能技術的運用產生了核子輻射、核子污染的風險;航空技術的運用產生了意外發生時的巨大損失的風險。

　　(三)風險具有損失性

　　只要風險存在，就一定有發生損失的可能。如果風險發生之后不會有損失，那么就沒必要研究風險了。風險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產力的破壞、社會財富的損失和經濟價值的減少，因此才使得個體或企業尋求應對風險的方法。

　　(四)風險具有可變性

　　風險的可變性是指在一定條件下風險具有可轉化的特性。世界上任何事物都是互相聯系、互相依存、互相制約的。而任何事物都處于變動與變化之中，這些變化必然會引起風險的變化。例如科學發明和文明進步，都可能使風險因素發生變動。

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