風險管理的文化

　　【內容導航】：

　　(一)建立風險管理文化的作用

　　(二)企業風險管理文化提出如下的方針和措施

　　【所屬章節】：

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與風險管理第六節風險管理的其他相關問題的內容。

　　【知識點】：風險管理的文化

　　風險管理最重要的一方面是將風險融合到企業文化和價值觀中。這也是區分全面風險管理與傳統風險管理的主要標志之一。最明顯的是，風險應被視為企業戰略中一個不可分割的組成部分。風險管理目標應當包含在企業目標之中，并且企業的主要動機應納入風險評估和風險策略。由于一個組織的整體文化對于企業的成功至關重要，因此，它的風險文化將決定企業如何成功地進行風險管理。疲軟的風險文化是指其員工都沒有意識到風險管理的重要性以及風險管理的作用。

　　這種文化會向風險妥協，這也許是致命的。另一方面，如果風險管理被看做是日常業務的重要組成部分，很可能會形成強有力的風險文化。這種情況才能進行真正有效的風險管理。

　　(一)建立風險管理文化的作用

　　建立風險管理文化的主要作用在于以下三個方面：

　　1.溝通。風險管理成功的企業通常都大力強調溝通計劃目標。對于改進計劃目標的溝通是必不可少的，因為它傳達了對于風險管理努力實現和保證與企業整體戰略相一致的普遍理解。內部審計流程可以設立一個階段來確定企業的文化，并為識別企業中的高風險和高成本提供了一個獨特的機遇。這樣可以讓每個員工幫助實施風險管理的優先事項和參與損失控制措施。

　　2.協作。把所有的目光集中在同一方向，并對風險和目標形成共同的理解，成為每一位員工的責任。例如，管理人員可以協調他們分歧的優先事項與風險管理計劃，而員工可能會更傾向于遵循一定的程序和安全程序，來保證項目的成功。

　　3.聯系。一個成功的風險管理計劃必須建立起所有利益相關者之間的關系，以確保目標的實現。這往往意味著建立一個技術框架，以便能夠分擔風險管理信息。例如，許多企業通過內部網發送項目政策和程序，或者通過電子郵件給風險管理人員發送警報。通過使用技術平臺，允許企業進一步提高其溝通、合作和連接的能力，從而實現整體目標并進一步改善結果。

　　(二)企業風險管理文化提出如下的方針和措施

　　建立企業風險管理文化的方針和措施應當是：

　　1.企業應注重建立具有風險意識的企業文化，促進企業風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業風險管理目標的實現。

　　2.風險管理文化建設應融入企業文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業建立系統、規范、高效的風險管理機制。

　　3.企業應在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業務流程和風險控制點的管理人員和業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

　　4.企業應大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規經營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規和企業規章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業應嚴肅查處。

　　5.企業全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

　　6.風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為的發生。

　　7.企業應建立重要管理及業務流程、風險控制點的管理人員和業務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養風險管理人才，培育風險管理文化。

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