第八章 證券法

　　1、對違規(guī)行為的處罰：證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》及其他相關法律、行政法規(guī)和 規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會將采取12個月內不接受相關機構出具的證券發(fā)行專項文件，36個月內不接受相關簽字人員出具的證券發(fā)行專項文件的監(jiān)管措施。

　　注意：根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券服務機構未能勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，沒收其業(yè)務收入，暫停或者撤銷證券服 務業(yè)務許可，并處以業(yè)務收入一倍以上五倍以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下 的罰款。

　　2、上市公司增發(fā)股票：2、最近12個月內不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

　　注意：(第九章第5節(jié))應由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情 形：(1)上市公司及其控股子公司的對外擔保總額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;(2)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔 保;(3)單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;(4)上市公司對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，必須由股東大會作出決議。股東大會 在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決 權的過半數(shù)通過。

　　3、上市公司增發(fā)股票：最近3年及最近一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

　　注意：1、首發(fā)股票：發(fā)行人的內部控制由注冊會計師出具了無保留結論的內部控制鑒證報告，財務報表由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。

　　2、國有資產(chǎn)的無償劃轉：中介機構對被劃轉企業(yè)劃轉基準日的財務報告出具否定意見、無法表示意見或保留意見的審計報告的，不得實施無償劃轉。