第十一章　外匯管理法律制度

　　【考點復習】《外匯管理條例》的適用范圍--1

　　1.境內機構和境內個人的外匯收支或者外匯經營活動，不論其發生在境內或境外，均適用該條例。

　　2.對于境外機構和境外個人而言，僅在中國境內的外匯收支和外匯經營活動適用該條例。

　　【考點復習】經常項目外匯管理制度--2

　　經常項目包括貿易收支、服務收支、收益和經常轉移，其中貿易及服務是最主要的內容。

　　1.經常項目外匯收入實行意愿結匯制。

　　2.經常項目外匯支出憑有效單證，無需審批。

　　3.經常項目外匯收支需有真實、合法的交易基礎。

　　【考點復習】個人外匯管理制度---3

　　1.對于個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元，國家外匯管理局根據國際收支狀況對年度總額進行調整。

　　2.境內個人購匯在年度總額以內的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

　　【考點復習】資本項目外匯管理制度---4

　　資本項目包括資本轉移、非生產、非金融資產的收買或放棄、直接投資、證券投資、衍生產品及貸款等。

　　1.資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批準，但國家規定無需批準的除外。

　　2.資本項目外匯支出

　　(1)資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯支付。

　　(2)依法終止的外商投資企業，按照國家有關規定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯匯出。

　　3.外商投資企業的外方所得利潤可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外，不受限制。

　　【考點復習】外債管理---5

　　(1)境內中資機構從境外舉借中長期國際商業貸款，須經國家發改委批準;舉借短期國際商業貸款，由國家外匯管理局核定外債限額，實行余額管理。

　　(2)外商投資企業借用國外貸款的，不需要有關部門批準，但需要報外匯管理機關備案，其外債限額控制在國家批準的投資總額與注冊資本的差額之內。

　　【考點復習】人民幣匯率浮動區間管理--6

　　1.銀行間即期外匯市場人民幣對美元交易價在中國外匯交易中心對外公布的當日美元對人民幣中間價上下0.5%的幅度內浮動，人民幣對歐元、日元、港幣和英鎊四種非美元貨幣交易價在中國外匯交易中心對外公布的當日該貨幣對人民幣中間價上下3%的幅度內浮動。

　　2.在銀行結售匯市場方面，銀行對客戶掛牌人民幣對美元匯價實行最大買賣價差幅度管理。當日現匯(鈔)最高賣出價與現匯(鈔)最低買入價區間應包含當日中國外匯交易中心公布的中間價，并且現匯買賣價差和現鈔買賣價差分別不得超過中間價的1%和4%。在上述價差幅度內，銀行可自行調整美元現匯和現鈔的買賣價。銀行可自行決定對客戶人民幣對非美元貨幣掛牌現匯和現鈔買賣價。

　　【考點復習】外匯管理機關的監管措施--7

　　1.外匯管理機關依法履行職責，有權采取下列措施：

　　(1)對經營外匯業務的金融機構進行現場檢查;

　　(2)進入涉嫌外匯違法行為發生場所調查取證;

　　(3)詢問有外匯收支或者外匯經營活動的機構和個人，要求其對與被調查外匯違法事件直接有關的事項作出說明;

　　(4)查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料;

　　(5)查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的財務會計資料及相關文件，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)經國務院外匯管理部門或者省級外匯管理機關負責人批準，查詢被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;

　　(7)對有證據證明已經或者可能轉移、隱匿違法資金等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，可以申請人民法院凍結或者查封。

　　2.外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查，監督檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示證件。

　　【考點復習】違反外匯管理規定行為的處罰及救濟---8