審查采購業務的完整性：(重)

　　1.從驗收單追查至采購明細賬;

　　2.從賣方發票追查至采購明細賬。

　　采購與付款的不相容職務：(背)

　　1.請購與審批;

　　2.詢價與確定供應商;

　　3.采購合同的訂立和審批;

　　4.采購與驗收

　　5.采購、驗收和相關會計記錄

　　6.付款的審批與執行。

　　內部核查的內容：(多選)

　　1.相關職位與人員的設置情況;

　　2.批準授權制度的執行情況;

　　3.應付賬款、預付賬款的保管理情況;

　　4.單據、憑證、文件的保管情況。

　　應付賬款的實質性分析程序：(重點)

　　1.將期末應付賬款余額與期初應付賬款余額比較，分析波動原因;

　　2.分析應付賬款長期掛賬的原因，檢查是否缺乏償債能力，借應付賬款隱瞞利潤或無需支付的情況;

　　3.關注賬齡超過3年的大額應付賬款在期后是否償還，檢查償還記錄，單據及披露情況;

　　4.計算應付賬款與存貨的比率，應付賬款與流動負債的比率，并與以前年度相關比率對比分析，檢查和理性;

　　5.分析存貨和營業成本的增減變動，判斷應付賬款變動的合理性。

　　要求應付賬款函證的情形：(記憶)

　　1.控制風險高;

　　2.賬戶金額大;

　　3.被審單位財務困難。

　　固定資產實質性分析程序兩個比較：(多選)

　　1.分類計算計提固定資產折舊占固定資產的比率，并與上期進行比較;

　　2.計算固定資產修理及維護費占固定資產的比率，并與本期個月、本期與以前各期比較。