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　　1、

　　【單選】

　　某公司信用條件為“3/10，1/20，N/50”，預計有30%的客戶選擇3%的現金折扣優惠，40%的客戶選擇1%的現金折扣優惠，其余在信用期付款，則該公司的平均收現期為(　　)天。

　　A. 20

　　B. 22

　　C. 24

　　D. 26

　　【答案】D

　　【解析】平均收現期=10×30%+20×40%+50×30%=26(天)。

　　2、

　　【單選】

　　甲公司向銀行借款900萬元，年利率為8%，期限1年，到期還本付息，銀行要求按借款金額的15%保持補償性余額(銀行按2%付息)。該借款的有效年利率為(　　)。

　　A. 7.70%

　　B. 9.06%

　　C. 9.41%

　　D. 10.10%

　　【答案】B

　　【解析】利息=900×8%-900×15%×2%=72-2.7=69.3(萬元)，實際借款額=900×(1-15%)=765(萬元)，所以有效年利率=69.3/765=9.06%。

　　3、

　　【單選】

　　各種持有現金的原因中，屬于應付未來現金流入和流出隨機波動的需要是(　　)。

　　A. 交易性需要

　　B. 預防性需要

　　C. 投機性需要

　　D. 長期投資需要

　　【答案】B

　　【解析】預防性需要是指置存現金以防發生意外支付。

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