一、單項選擇題

　　1、B

　　【答案解析】本題考核點是首次公開發行股票并上市的條件。根據規定，最近一期期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%。

　　2、B

　　【答案解析】本題考核創業板上市的條件。發行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券，或者有關違法行為雖然發生在3年前，但目前仍處于持續狀態的情形;選項A不當選。最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損;選項C不當選。發行后股本總額不少于3000萬元;選項D不當選。

　　3、A

　　【答案解析】本題考核可轉換公司債券發行的條件，上市公司發行可轉換債券的，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　4、C

　　【答案解析】本題考核可轉換公司債券轉換為公司股票的期限規定。可轉換公司債券自發行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。

　　5、C

　　【答案解析】本題考核點是發行可轉換公司債券的條件。發行可轉換公司債券的條件之一是本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%，即20000×40%=8000萬元，但應減去未到期的債券3000萬元。因此該公司此次發行可轉換公司債券額最多不得超過8000-3000=5000萬元。

　　6、A

　　【答案解析】本題考核增發股票中配售數量的限制。根據規定，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　7、C

　　【答案解析】本題考核點是上市公司非公開發行股票的條件。上市公司非公開發行股票，本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓;控股股東實際控制人及其控制的企業認購的股份，自發行結束之日起36個月內不得轉讓。

　　8、C

　　【答案解析】本題考核股份有限公司股票上市的條件，股份有限公司申請股票上市其股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　9、D

　　【答案解析】本題考核點是信息披露。根據規定，上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。

　　10、D

　　【答案解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據規定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程序、被責令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監事或者經理發生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。

　　11、B

　　【答案解析】本題考核點是操縱市場的行為。

　　12、C

　　【答案解析】本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態;(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規定情形;(5)法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。

　　13、B

　　【答案解析】本題考核點是要約收購期限的規定。按規定，收購要約期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　14、B

　　【答案解析】本題考核協議收購。采取協議收購方式時，收購人收購或者通過協議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發行的股份達到30%時，繼續進行收購的，應當向該上市公司所有股東發出收購上市公司全部或者部分股份的要約，轉化為要約收購。

　　15、A

　　【答案解析】本題考核發行人首次公開發行股票并上市。發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，而且不得有：被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的;最近36個月內受到中國證監會行政處罰，或者最近12個月內受到證券交易所公開譴責;因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見。

　　16、C

　　【答案解析】本題考核公司發行債券的相關規定。公司發行債券，首期發行數量應當不少于總發行數量的50%，因此，首期發行不少于1000×50%=500萬元。

　　17、B

　　【答案解析】本題考核上市公司年度報告的編制時間。上市公司年度報告應當在每一個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露。

　　18、C

　　【答案解析】本題考核強制要約制度。投資者可以在接到中國證監會不予豁免通知之日起30日內將其或者其控制的股東所持有的目標公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強制要約義務。

　　19、B

　　【答案解析】本題考核協議收購的相關規定。以協議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。

　　20、C

　　【答案解析】本題考核上市公司重大資產重組的界定。選項C不屬于重大資產重組界定的規定標準。

　　21、A

　　【答案解析】本題考核股票暫停上市的相關規定。選項A屬于實施退市風險警示的情況。

　　22、B

　　【答案解析】本題考核上市公司發行股份購買資產的價格要求。根據規定，上市公司發行股份的價格不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。

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