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　　一、單項選擇題(本題型共24小題，每題1分，本題型共24分。)

　　1 下列有關可轉換公司債券轉股價格的表述，正確的是(　　)。

　　A.轉股價格應不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　B.轉股價格應不低于募集說明書公告前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　C.轉股價格應不低于股東大會作出發行決定前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　D.轉股價格應不低于股東大會作出發行決定前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　本題考核可轉換公司債券的轉股價格。根據規定，可轉換公司債券的轉股價格應不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。

　　2 外國甲公司收購境內乙公司部分資產，并以該資產作為出資于2012年3月1日成立了一家中外合資經營企業。甲公司收購乙公司部分資產的價款為120萬美元。甲公司向乙公司支付價款的下列方式中，符合規定的是(　　)。

　　A.甲公司于2012年5月31日向乙公司一次支付120萬美元

　　B.甲公司于2012年5月30日向乙公司支付60萬美元，2013年2月28日支付60萬美元

　　C.甲公司于2013年2月28日向乙公司一次支付120萬美元

　　D.甲公司于2012年8月30日向乙公司支付80萬美元，2013年8月30日支付40萬美元

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　本題考核外國投資者收購境內資產的價款支付期限。根據規定，對通過收購國內企業資產或股權設立外商投資企業的外國投資者，應自外商投資企業營業執照頒發之日起3個月內支付全部購買金。該合營企業于2012年3月1日成立，甲公司應于2012年5月31日前向乙公司支付120萬美元的購買金。因此，選項A的表述符合規定。另外，對特殊情況需延長支付者，經審批機關批準后，應自營業執照頒發之日起6個月內支付購買總金額的60%以上，在1年內付清全部購買金。選項8因甲公司在向乙公司營業執照頒發之日起6個月內支付的數額不足總金額的60%，不符合規定。選項C不符合3個月內一次性付清購買金的規定，選項D不符合應在1年內付清全部購買金的規定。

　　3 甲家具廠與乙木材公司簽訂一份長期供貨合同，合同約定：甲家具廠以自有的加工設備作為貨款的抵押物，擔保金額最高為50萬元。在合同期限內，乙木材公司總計供貨10次，貨款總額為80萬元;甲家具廠總計支付貨款20萬元，其余60萬元無力償還。乙木材公司享有優先受償的數額是(　　)萬元。

　　A.20

　　B.30

　　C.50

　　D.60

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　本題考核最高額抵押。抵押權人實現最高額抵押權時，如果實際發生的債權余額高于最高限額的，以最高債權金額為限，超過部分不具有優先受償的效力。

　　4 下列不屬于并購安全審查的范圍的是(　　)。

　　A.外國投資者并購境內軍工及軍工配套企業

　　B.外國投資者并購敏感軍事設施周邊企業

　　C.外國投資者并購境內關系國家安全的重要農產品企業且實際控制權可能被外國投資者取得

　　D.外國投資者并購境內會計師事務所

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　本題考核外國投資者并購安全審查的范圍。根據規定，并購安全審查的范圍包括：

　　(1)外國投資者并購境內軍工及軍工配套企業，重點、敏感軍事設施周邊企業，以及關系國防安全的其他單位;(2)外國投資者并購境內關系國家安全的重要農產品、重要能源和資源、重要基礎設施、重要運輸服務、關鍵技術、重大裝備制造等企業，且實際控制權可能被外國投資者取得。

　　5 下列關于保證擔保的表述中，正確的是(　　)。

　　A.在一般保證關系中，債權人在保證期間不要求保證人履行保證義務的，保證人免除保證責任;在連帶保證關系中，債權人在保證期間不向債務人提起訴訟或仲裁的，保證人也免除保證責任

　　B.連帶共同保證的“連帶”是保證人與主債務人之間的連帶

　　C.保證期間，債權人依法將債權出讓沒有經過保證人書面同意的，除另有約定外，保證人應在原保證范圍內承擔保證責任

　　D.國家機關、事業單位、企業法人的職能部門一律都不能作為保證人

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　本題考核保證擔保的相關規定。在一般保證關系中，債權人在保證期間不向“債務人”提起訴訟或仲裁的，保證人免除保證責任。在連帶保證關系中，債權人在保證期間不要求“保證人”履行保證義務的，保證人也免除保證責任，因此選項A的表述錯誤;連帶共同保證中的“連帶”為保證人與保證人承擔承擔連帶責任，連帶責任保證中的“連帶”為保證人與債務人承擔連帶責任，因此選項B的表述錯誤;經國務院批準，國家機關可以為金融轉貸業務提供擔保;經營性的事業單位可以作為保證人，因此選項D的表述錯誤。

　　6 借用外債應當按照國家有關規定辦理，下列選項中不符合規定的是(　　)。

　　A.中資企業辦理境內借款接受境外擔保的，應事前向所在地外匯局申請外保內貸額度

　　B.外商投資企業借用的外債資金不得結匯使用

　　C.除另有規定外，境內金融機構和中資企業借用的外債資金不得結匯使用

　　D.短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產投資等中長期投資

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　本題考核外債管理。外商投資企業借用的外債資金可以結匯使用，選項B的說法錯誤。

　　7 股份有限公司的下列股票發行方式中，不需要證監會核準的是(　　)。

　　A.上市公司發行新股

　　B.非公眾公司非公開發行股票，發行后股東人數為80人

　　C.非公眾公司向特定對象發行股票，發行后股東人數為210人

　　D.非上市公眾公司定向發行股份

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　本題考核股票發行的類型。無論是普通公司通過向特定對象發行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經成為非上市公眾公司的發行人向特定對象發行股票，都必須經過中國證監會的核準。

　　8 下列有關股份有限公司設立程序的說法中，正確的是(　　)。

　　A.目前股份有限公司設立均不用申請批準，只要依照公司登記管理要求依法申請設立登記即可

　　B.應當由公司董事會辦理公司設立登記手續

　　C.公司在成立后才需要召開股東大會選舉董事會和監事會

　　D.創立大會應有代表股份總數過半數的發起人出席方可舉行，作出決議的，必須經出席會議的發起人和認股人所持表決權過半數通過

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　本題考核股份有限公司的設立程序。根據規定，依據法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，應當在公司登記前依法辦理批準手續，因此選項A的表述錯誤;發起設立方式下，董事會、監事會是在發起人首次繳納出資后選舉的，募集設立方式下，是在創立大會上選舉的，因此選項C的表述錯誤;創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席方可舉行，作出決議的，必須經出席會議的認股人所持表決權過半數通過。注意是發起人擬定各項決議，在創立大會上由認股人表決通過，因此選項D的表述錯誤。

　　9 根據票據法律制度的規定，下列有關票據上簽章效力的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.出票人在票據上簽章不符合規定的，票據無效

　　B.承兌人在票據上簽章不符合規定的，票據無效

　　C.保證人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

　　D.背書人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規定簽章的效力

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　本題考核票據簽章的效力。根據規定，出票人在票據上簽章不符合規定的，票據無效;承兌人、保證人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力;背書人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規定簽章的效力。

　　10 甲、乙各以30%與70%的份額共有一間房屋，現甲欲將自己的份額轉讓給第三人丙，下列表述中說法正確的是(　　)。

　　A.乙有優先購買權

　　B.丙有優先購買權，乙沒有優先購買權

　　C.乙、丙都有優先購買權，兩人處于平等地位

　　D.乙、丙都有優先購買權，乙的優先購買權優先于丙的優先購買權

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　本題考核按份共有。根據規定，按份共有人按各自確定的份額享有所有權的，可以轉讓其享有的共有的不動產或者動產份額。其他共有人在同等條件下享有優先購買的權利。

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