【多選題】：

　　某股份有限公司擬在主板公開發行股票并上市。根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，符合公司首次公開發行股票并上市的條件的有( )。

　　A.公司發行股票前股本總額為人民幣6000萬元

　　B.公司上一年度嚴重違反環境保護管理法規受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計為人民幣4000萬元

　　D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

　　【答案】AC

　　【解析】(1)選項A：發行前股本總額不少于人民幣3000萬元;(2)選項B：最近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重的，屬于法定障礙;(3)選項C：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元;(4)選項D：發行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益，屬于法定障礙。

　　【多選題】：

　　上市公司發生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發股票的有( )。

　　A.公司在3年前曾經公開發行過可轉換公司債券

　　B.公司現任董事在最近36個月內曾經受到過中國證監會的行政處罰

　　C.公司在前年曾經嚴重虧損

　　D.公司現任董事因涉嫌違法已被中國證監會立案調查

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)選項B：上市公司現任董事、監事和高級管理人員在最近36個月內未受到過證監會的行政處罰;(2)選項C：上市公司最近3個會計年度須連續盈利;(3)選項D：須不存在上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被證監會立案調查的情形。

　　【多選題】：

　　根據證券法律制度的規定，下列關于可轉換公司債券的表述中，正確的有( )。

　　A.上市公司發行可轉換公司債券不同于公開發行股票，無須報中國證監會核準

　　B.在轉股期限內，可轉換公司債券持有人有權決定是否將債券轉換為股票

　　C.上市公司可以公開發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券

　　D.非上市股份有限公司不得發行可轉換公司債券

　　【答案】BCD

　　【解析】選項A：公開發行可轉換公司債券的程序與公開增發股票的程序相同，均須報中國證監會核準。選項D：根據2013年教材D應該選;根據2015年教材，上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司發行的公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款，選項D建議學員跳過不看，考試遇到以15年教材為準。

　　【多選題】：

　　根據證券法律制度的規定，下列關于上市公司非公開發行股票的表述中，正確的有( )。

　　A.發行對象不得超過200人

　　B.發行價格不得低于市場交易價格

　　C.控股股東認購的股份36個月內不得轉讓

　　D.非控股股東認購的股份在12個月內不得轉讓

　　【答案】CD

　　【多選題】：

　　根據證券法律制度的規定，股份有限公司發行的公司債券上市交易后，公司發生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有( )。

　　A.最近2年連續虧損

　　B.有重大違法行為

　　C.凈資產額減至人民幣5000萬元

　　D.不按審批機關批準的用途使用公司債券募集資金

　　【答案】ABD

　　【多選題】：

　　根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，屬于發行公司債券應當符合的條件有( )。

　　A.股份有限公司的凈資產不低于3000萬元

　　B.有限責任公司的凈資產不低于5000萬元

　　C.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的50%

　　D.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　【答案】AD

　　【多選題】：

　　甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有( )。

　　A.由甲公司的監事擔任董事的丙公司

　　B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中擔任董事會秘書且持有乙公司2%股份的李某

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)選項A：投資者的董事、監事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監事或者高級管理人員;(2)選項B：在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份;(3)選項C：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份;(4)選項D：在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。

關注"566注冊會計師"微信，第一時間獲取最新資訊、試題、內部資料等信息!

注冊會計師題庫【手機題庫下載】| 微信搜索"566注冊會計師"

　　相關推薦：

　　中注協：2014年注冊會計師真題及答案匯總(各科目)

　　考試吧：2015注冊會計師備考技巧及學習方法匯總

　　萬題庫：2010-2014注冊會計師《經濟法》真題及答案

　　2015注冊會計師《經濟法》選擇題及答案匯總