三、計算回答題

　　1、(本小題6分)某餐飲企業2013年9月發生如下業務：

　　(1)實現營業收入50萬元，其中包括顧客現場消費餐飲營業收入45萬元、現場制作的月餅外賣收入1萬元、內設卡拉OK廳營業收入4萬元。

　　(2)因該企業一餐廳人流量大，設立一個電腦福利彩票投注點代銷福利彩票，當月共銷售福利彩票500萬元，餐廳按2%的比例收取手續費。

　　(3)該企業將價值500萬元的不動產投資設立一家公司，約定每年收取固定收益40萬元、每個季度結算一次，本月收到下個季度的固定收益10萬元。

　　(4)轉讓一棟房產，該房產是若干年前由債務人抵債而得，當時沖抵的債務金額是650萬元。此次售價800萬元，包含購置房屋后安裝的空調設備折合0.8萬元。空調設備與房屋單獨核算。

　　(5)售出作為金融資產核算的某股票，賣出價為130萬元(已經扣除了支付稅費4萬元);該股票的買入價為85萬元，買入時另支付稅費2萬元，股票持有期間取得股息3萬元。

　　其他資料：企業為非小型微利企業，不經常發生增值稅應稅行為，當地娛樂業稅率為20%。

　　要求：根據以上資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算合計數。

　　<1> 、計算業務(1)應繳納的營業稅。

　　<2> 、計算業務(2)應繳納的營業稅。

　　<3> 、計算業務(3)應繳納的營業稅。

　　<4> 、計算業務(4)應繳納的營業稅。

　　<5> 、計算業務(5)應繳納的營業稅。

　　<6> 、計算企業應納的增值稅。

　　2、(本小題6分，可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，最高得分為11分。)某綜合性企業為一般納稅人，2013年度發生如下業務：

　　(1)4月初與甲公司簽訂了一份以貨換貨合同，合同約定，以價值520萬元的產品換取500萬元的原材料，甲公司補差價20萬元。

　　(2)5月初與乙公司簽訂一份加工合同，為乙公司加工一批商品，合同約定原材料由乙公司提供，價值300萬元，收取加工費為150萬元。

　　(3)6月份與金融機構簽訂一年期流動資金周轉性借款合同，合同規定一個年度內的最高借款額為每次400萬元，當年實際發生借款3次，累計借款額為370萬元。

　　(4)8月份與丙公司簽訂專利申請權轉讓合同，合同注明轉讓收入100萬元。

　　(5)10月初將一間門面租給某商戶，簽訂財產租賃合同，租期兩年，合同記載年租金12萬元，本年內租金收入3萬元。

　　(6)11月份以一棟價值100萬元的房產作抵押，取得銀行抵押貸款70萬元，并簽訂了抵押貸款合同，年底由于資金周轉困難，按100萬元將房產產權轉移給銀行，并簽訂了產權轉移書據，銀行扣除貸款本金和利息后，將差額支出給企業。

　　要求：根據以上資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算合計數。

　　<1> 、計算業務(1)應繳納的印花稅。

　　<2> 、計算業務(2)應繳納的印花稅。

　　<3> 、計算業務(3)應繳納的印花稅。

　　<4> 、計算業務(4)應繳納的印花稅。

　　<5> 、計算業務(5)應繳納的印花稅。

　　<6> 、計算業務(6)應繳納的印花稅。

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