46.[解析]答案為B。營業利潤=營業收入-營業成本-營業費用+投資收益。代入計算得8000-3000-2000+200=3200(萬元)。

　　47.[解析]答案為D。在我國，企業債券是按照《企業債券管理條例》規定發行與交易、由國家發展與改革委員會監督管理的債券，在實踐中，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業。

　　48.[解析]答案為B。A選項中，高利轉貸罪、違法發放貸款罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度;C選項中，吸收客戶資金不入賬罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度;D選項中，非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。

　　49. [解析]答案為C。期權的買方只有權利沒有義務，這點是期權與遠期、期貨所不同的，A選項說法錯誤。投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，B選項說法 錯誤。目前較為通行的是歐式期權，D選項說法錯誤。期權是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，即期權費，C選項說法正確。

　　50.[解析]答案為A。票據出票日期必須使用中文大寫，為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加零。

　　51.[解析]答案為D。經濟結構會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續性來影響商業銀行，經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業銀行的經營特征。D選項屬于國際貿易狀況，不屬于經濟結構對商業銀行影響。

　　52.[解析]答案為B。中國人民銀行負責發行人民幣。國家發展與改革委員會負責一些重大建設項目的立項工作。國務院是國家最高行政機關，管理國家各個方面，不負責具體經濟金融業務。財政部才是通過發行短期國債等來籌集資金實現財政政策的部門。

　　53.[解析]答案為A。市場風險指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。利率變化直接帶來的風險即利率風險屬于市場風險。

　　54. [解析]答案為C。銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償 責任。履約保函是指對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎交易中約定義務的保證，符合題目要求。C選項符合題意。項目貸款承諾主要是為了客戶報批項目可行 性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。A選項不符合題意。開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業主的要求，在項目投標資格 預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。B選項不符合題意。借款保函是指擔保借款人(申請人)向貸 款人(受益人)按貸款合同的規定償還貸款本息。D選項不符合題意。

　　55.[解析]答案為B。信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要風險，它是指由債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化從而給銀行帶來損失的風險。

　　56.[解析]答案為C。20世紀70年代，布雷頓森林體系瓦解，固定匯率制度向浮動匯率制度轉變，匯率波動不斷加大，在這種情況下，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，資產風險管理穩健有余而進取不足，資產負債風險管理應運而生。

　　57.[解析]答案為B。資產風險管理偏重資產業務的風險管理，強調保持資產的流動性。

　　58.[解析]答案為B。《失業保險條例》規定，城鎮企業、事業單位按照本單位工資總額2%繳納失業保險費。城鎮企業事業單位職工按照本人工資的1%繳納失業保險費。

　　59. [解析]答案為C。根據《銀行業監督管理法》第四十六條的規定，未按照規定進行信息披露的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處20萬元以上50萬 元以下罰款;情節特別嚴重或逾期不改正的，可以責令停業整頓或吊銷其經營許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　60.[解析]答案為A。根據 《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》的規定，金融機構在黃金交易所進行的黃金交易屬于免于報告的交易，8選項說法錯誤。單位銀行賬戶之間單筆或者 當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉賬為大額交易，C選項說法錯誤。根據規定，交易一方為個人、單筆或者當日累計等值1萬美元以 上的跨境交易為大額交易，D選項說法錯誤。個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉為大 額交易，A選項正確。

　　61.[解析]答案為D。若使用積數計息法，則計息天數為28天。稅后利息為：1000×(0.72%÷360)×28-0.56。扣掉利息稅后為0.448。故取回的全部金額為1000+0.448=1000.448≈1000.45元。

　　62.[解析]答案為D。銀行信貸分析主要采用財務分析和非財務分析兩種方法。宏觀分析、行業分析是屬于非財務分析。

　　63.[解析]答案為D。合規管理是商業銀行的一項核心的風險管理活動。使銀行收益最大化顯然不是風險管理的目標，風險管理是希望銀行收益與風險相匹配。A、B、C三項均屬于合規管理的目標。

　　64.[解析]答案為C。民事權利主體是指參與民事法律關系，享有民事權利并承擔民事義務的自然人、法人及非法人組織。C選項公民屬于憲法上的概念。

　　65.[解析]答案為D。當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業銀行需要補繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業銀行貸款或投資下降，導致貨幣供應量減少。

　　66.[解析]答案為A。貸后管理是從貸款發放之時到貸款本息收回之時為止的貸款管理，因此其期限是從貸款發放之日到貸款本息收回之時。

　　67.[解析]答案為C。商業銀行在其他銀行保有存款的目的是便于在同業之間開展代理業務和結互收付，而不是投資，A選項說法錯誤。存放同業是商業銀行現金資產的一部分，屬于活期存款的性質，C選項說法正確，B、D選項說法錯誤。

　　68.[解析]答案為A。2006年4月26日，上海銀行寧波分行開業，成為城市商業銀行第一家跨省區設立的分支機構。

　　69.[解析]答案為D。A選項抵押權不轉移抵押財產的占有權;B選項質押既有動產質押，也有權利質押，可以轉移動產占有權，也可對權利進行登記;C選項保證是第三者對債務人不履行債務時，承擔責任。

　　70. [解析]答案為B。按清償方式可以劃分為信用卡、借記卡;按結算幣種可以劃分為人民幣卡、外幣卡、雙(多)卡;按發行對象可以劃分為單位卡(商務卡)、個 人卡;按信息載體可以劃分為磁條卡、芯片卡(智能卡，IC卡);按資信等級可以劃分為白金卡、金卡、普通卡等不同等級;按流通范圍可以劃分為國際卡、地區 卡;按持卡人地位和責任可以劃分為主卡、附屬卡。

　　71.[解析]答案為D。在下列情況下，貸款人享有先履行抗辯權：借款人經營狀況嚴重惡化，借款人轉移財產、抽逃資金，借款人喪失商業信譽，以及有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形，難以按期歸還貸款的。

　　72.[解析]答案為D。《商業銀行法》規定，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%，以此分散商業銀行貸款的風險。

　　73.[解析]答案為A。內部信息是指為內幕人員所知悉的，尚未公開并可能影響金融交易達成、金融交易價格的重大信息，如銀行或公司的經營方針和經營范圍的重大變化、重大投資行為、面臨的重大訴訟以及重大的購置財產的決定等信息。

　　74.[解析]答案為C。《銀行業從業人員職業操守》由中國銀行業協會制定并公布，其解釋權必然屬于中國銀行業協會。

　　75.[解析]答案為B。處置階段是指將犯罪收益投入到清洗系統的過程，是最容易被偵查到的階段。

　　76.[解析]答案為D。A、B、C選項都屬于不正當競爭行為。

　　77. [解析]答案為C。法人是具有民事權利和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。非法人組織是指不具有法人資格但能以自己的名義進行民 事活動的組織。根據《最高人民法院關于適用(中華人民共和國民事訴訟法)若干問題的意見》第四十條的規定，法人依法設立并領取營業執照的分支機構，中國人 民銀行、各專業銀行設立在各地的分支機構，中國人民保險公司設立在各地的分支機構等為非法人組織。

　　78.[解析]答案為D。無權代理是指行為人 不具有代理權，但以他人的名義與第三人進行代理的行為。根據無權代理的構成要件，行為人的行為不違法，第三人須為善意且無過失。根據《合同法》第四十八條 第二款的規定，相對人可以催告被代理人在1個月內予以追認。如果.得不到本人的追認，第三人也沒有撤銷其意思表示，則該代理行為無效，由無權代理人承擔相 應的民事責任。如果經被代理人追認，則被代理人承擔相應的民事責任。

　　79.[解析]答案為B。監管規避原則要求銀行業從業人員應當在業務活動中 樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示規避金融、監管規定。A、C、D三項都屬于正常業務范圍，是從業人員為客戶提供的理財業務咨詢。而B選項是幫助客 戶不正當避稅，違反了法規，也違反了“監管規避”原則。

　　80.[解析]答案為A。銀行業從業人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，不得輕慢任何投訴和建議。B、C、D選項均違反了客戶投訴原則。

　　81.[解析]答案為B。“協助執行”要求銀行業從業人員應當按法定程序積極協助執法機關的執法活動，不泄露執法活動信息，不協助客戶隱匿、轉移資產。

　　82.[解析]答案為A。1998年12月，全國人大常委會頒布了《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯的決定》，增設了騙購外匯罪。

　　83. [解析]答案為D。要約可以撤回，撤回要約的通知應當在要約到達受要約人之前或者與要約同時到達受要約人。要約可以撤銷，撤銷要約的通知應當在受要約人發 出承諾通知之前到達受要約人。要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷的，要約不得撤銷。A、B、C選項正確。受要約人對要約的內容作出實質 性變更的，要約失效。D選項錯誤。

　　84.[解析]答案為C。 設立公司必須履行公司設立的程序，根據《公司法》的規定，設立公司應在公司登記機關即工商行政管理機關進行設立登記。工商行政管理機關對符合《公司法》規 定條件的，予以登記，發給公司營業執照。公司營業執照的簽發日期，即為公司成立日期，同時也為公司取得法人資格的日期。

　　85.[解析]答案為C。專業勝任準則要求銀行業從業人員應當具備崗位所需的專業知識、資格與能力。

　　86.[解析]答案為B。現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。

　　87. [解析]答案為B。將一半以上時間用于兼職工作容易影響本職工作，是不妥當的。銀行業從業人員在本機構內部兼任職務，或在非營利性組織，如銀行業協會、慈 善基金會，或學術團體，如金融學會、法學會中兼任職務并不取得報酬的情況下的兼職是允許的，但應向所在機構披露兼職情況。

　　88.[解析]答案為C。對貨幣采用挖補、剪貼、涂改、拼湊等方法，使原貨幣加大數量或者改變面額、數額較大的行為是變造貨幣罪。因此，張某將五元面額的人民幣涂改成十元面額的人民幣的行為觸犯了變造貨幣罪。

　　89. [解析]答案為B。非法吸收公眾存款罪的“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款;另 一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利 息等手段吸收公眾存款。

　　90.[解析]答案為A。銀行業從業人員職業操守規定，對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構、或行業自律組織、監管部門、司法機關報告。

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