二、多項(xiàng)選擇題

　　1.AD　 　 【解析】資金來源與運(yùn)用表屬于基本財(cái)務(wù)報(bào)表;自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考查項(xiàng)目自有資金的盈利能力。

　　2.ABCDE 【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生包括：(1)受經(jīng)濟(jì)周期的影響;(2)受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響;(3)受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響;(4)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響;(5)受國家政策的影響;(6)受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。

　　3.ABCDE 【解析】對(duì)于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①購貨商減少采購;②企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理;③收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;④出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)等等。在信貸經(jīng)營中，銀行對(duì)這些異常狀況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問題根源。

　　4.ADE 【解析】B項(xiàng)遵循匹配原則的是歷史會(huì)計(jì)法而不是凈現(xiàn)值法;C項(xiàng)合理價(jià)值法與市場(chǎng)價(jià)值法在一定情況下可以相互取代，但是當(dāng)有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，市場(chǎng)價(jià)值法要優(yōu)先使用。

　　5.BCDE 【解析】影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。產(chǎn)權(quán)比率是財(cái)務(wù)分析中應(yīng)用的一個(gè)指標(biāo)。

　　6.BCDE【解析】A項(xiàng)長(zhǎng)期貸款報(bào)審時(shí)需提交專門的貸款評(píng)估報(bào)告，短期貸款報(bào)審時(shí)無需提交評(píng)估報(bào)告，只需提供一個(gè)評(píng)審報(bào)告即可。

　　7.ADE 【解析】處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過20%。這個(gè)階段的行業(yè)特點(diǎn)是：產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求;相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場(chǎng)接受;已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn);由于競(jìng)爭(zhēng)和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降;產(chǎn)品和服務(wù)有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力;產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能。

　　8.ABCDE 【解析】以上幾項(xiàng)均正確。

　　9.ABDE【解析】向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，借款人應(yīng)提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照;②初次借款的借款人還需提交公司章程;③若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等);④借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表);⑤貸款證;⑥借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。

　　10.ABCDE 【解析】財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查是對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，審查的內(nèi)容主要有：①項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金的估算;②項(xiàng)目固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定及其折舊和攤銷辦法;③成本估算;④銷售收入估算;⑤稅金計(jì)算;⑥利潤(rùn)估算。

　　11.CDE 【解析】借款人的信用承受能力審查的主要內(nèi)容有：①借款人的信用等級(jí);②統(tǒng)一授信 (或公開授信)情況;③已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況;④是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款;⑤審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。

　　12.ABCD 【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，然后評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)行業(yè)的未來信用度產(chǎn)生的影響。行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多種。本題主要考查波特五力模型和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架兩種方法進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。

　　13.ABCDE 【解析】在監(jiān)控企業(yè)與銀行往來情況時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)，如企業(yè)合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)信息，并要注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便全方位把握企業(yè)變化狀況。

　　14.ABCD 【解析】呆滯貸款居多是不良貸款的表現(xiàn);其余選項(xiàng)均是不良貸款的成因。

　　15.AC 【解析】傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，主要是對(duì)過去發(fā)生的交易價(jià)值的真實(shí)記錄，其優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查;市場(chǎng)價(jià)值法的缺點(diǎn)在于并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值;凈現(xiàn)值法雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。A和C均是歷史成本法的缺陷。

　　16.ABCD 【解析】防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)措施有：①必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記;②按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時(shí)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施;③銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

　　17.BCDE 【解析】A不是進(jìn)貨渠道的內(nèi)容。

　　18.BDE【解析】從理論上看，企業(yè)最佳的資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率最高，企業(yè)價(jià)值最大而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)，但實(shí)際中很難準(zhǔn)確確定該點(diǎn)，一般選擇綜合成本最低的方案為最佳資金結(jié)構(gòu)方案。

　　19.ABC 【解析】財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如，股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行。

　　20.AB 【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

　　21.ABDE 【解析】由于抵押是以特定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保特定債務(wù)的履行，抵押人對(duì)抵押物應(yīng)具有所有權(quán)或者對(duì)抵押物享有使用權(quán)。抵押合同除對(duì)抵押物特定化外，還應(yīng)當(dāng)表明抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬。

　　22.ACD 【解析】競(jìng)爭(zhēng)性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素，這就是進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對(duì)于進(jìn)入者的反應(yīng)情況。

　　23.ABCD【解析】對(duì)于對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供借款人具備開展對(duì)外承包工程資格的證明文件、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可研報(bào)告、對(duì)外簽訂的承包工程合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書、自籌或其他配套資金落實(shí)情況證明文件、承包工程項(xiàng)目情況、承包工程所在國概況、國外業(yè)主概況、風(fēng)險(xiǎn)分析文件。國內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件是出口賣方信貸需遞交的送審材料，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款一般不涉及。

　　24.ABDE 【解析】根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí));貸款本金為次級(jí)類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。

　　25.ABCDE 【解析】抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)、有價(jià)證券以及其他有效資產(chǎn)。其中，動(dòng)產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人原材料、產(chǎn)成品、半成品等;不動(dòng)產(chǎn)包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等;有價(jià)證券包括股票、債券等。

　　26.ABCDE 【解析】以上全是。

　　27.CDE 【解析】財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如，股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。

　　28.ABCDE 【解析】以上指標(biāo)分別衡量了其長(zhǎng)期和短期的償債能力。

　　29.ABCD 【解析】借款人已資不抵債是可疑類貸款具有的特征。

　　30.ACD 【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行;②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全;③對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請(qǐng)支付令;④對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。

　　31.BCDE 【解析】A項(xiàng)作為貸款發(fā)放的重要先決條件，通常在借款合同內(nèi)加以規(guī)定。銀行必須按照借款合同的規(guī)定，逐條核對(duì)是否已完全齊備或生效，以確保貸款發(fā)放前符合所有授信批準(zhǔn)的要求，落實(shí)全部用款前提條件。

　　32.CD【解析】稅前利潤(rùn)率與凈利潤(rùn)率反映企業(yè)每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，由于企業(yè)未來償還債務(wù)最終要依靠其企業(yè)利潤(rùn)，而這兩個(gè)指標(biāo)最能反映企業(yè)獲得利潤(rùn)的水平，其大小直接關(guān)系到客戶未來的償債能力和水平。

　　33.ACDE 【解析】貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力以上選項(xiàng)均屬于提前還款條款可以包括的內(nèi)容。

　　34.ABCD 【解析】法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序，包括對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。

　　35.ABD 【解析】在抵押期間，抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少的，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值;如抵押物無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。

　　36.ABCD 【解析】對(duì)可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價(jià)，取決于該土地的用途土地的供求關(guān)系。

　　37.ABC 【解析】DE不是抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)分析的內(nèi)容。

　　38.ACDE 【解析】利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用，故B錯(cuò)誤。

　　39.ABCD 【解析】對(duì)于由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，倘若保證人的保證資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大;或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化。以上情況發(fā)生時(shí)，銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

　　40.AE 【解析】BCD三項(xiàng)屬于出口賣方信貸報(bào)審資料。

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