參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.C【解析】分析項目的微觀背景主要從項目發起人和項目本身著手。首先應分析項目發起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環境進行分析。

　　2.A 【解析】一個企業的產品(包括服務)特征主要表現在其產品的競爭力方面。競爭力強的產品會獲得市場和購買者較多的認同，容易在市場競爭中戰勝對手，順利實現銷售，并取得較好盈利，企業就能獲得良好的融資環境，實現快速發展。

　　3.B 【解析】擴展產品也稱為附加產品，是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供的系列化服務，這類服務雖然是從屬產品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。

　　4.C 【解析】按照貸款對象可分為生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款。

　　5.A 【解析】在材料報審中，出口賣方信貸需提交國內保險公司是否承諾辦理出口信用險、借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優先用于還貸等文件。

　　6.C【解析】可用作貼現貸款的票據必須未到期并且已承兌，這樣票據才具有價值(未來收益權)，已到期或者未承兌的票據不能為銀行提供未來現金流保障，因而無法用做貼現貸款。

　　7.A 【解析】客戶技術水平是其核心競爭力的主要內容。產品的升級需要技術支持，產品的質量需要技術來提升，產品的差異性也需要技術來保障。

　　8.D 【解析】在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

　　9.C 【解析】A項在經濟周期經過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業存貨上升和價格下降。這時企業需要降低多余的存貨來增加現金流入;B項即使在經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現經濟蕭條，企業的信用度也會大幅下滑;D項在經濟增長停滯甚至出現負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

　　10.A 【解析】項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內容。

　　11.D 【解析】相關項目分析最重要的問題就是分析項目建設方案是否同步。相關項目的同步建設是我國經濟建設中出現的一個大問題。若投資項目與相關項目建設不同步，既影響項目自身效益的發揮，又影響整個國民經濟的效益。中華考試網(www.Examw。com)

　　12.C 【解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關。

　　13.C 【解析】《商業銀行法》第三十五條規定，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　14.A 【解析】銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。

　　15.B 【解析】在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發放或發放手續較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯系。

　　16.C 【解析】從表面上看，貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。但在實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監管官員或其他有關人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標準，才能按照貸款的風險程度對貸款進行正確分類。

　　17.D 【解析】潛在產品是指延伸產品繼續延伸和轉換的最大可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產品，使客戶從銀行提供的產品和服務中得到最大限度的愉悅感，成為銀行的忠實客戶。

　　18.B 【解析】此類數字題，考生記住即可。

　　19.D 【解析】D屬于區域自然條件分析的角度，不是經濟發展的角度。

　　20.A 【解析】抵押是債權人在擔保財產中合法利益的保障，通過擔保取得抵押權的債權人在債務人未按時償還債務時可出售或轉讓抵押品，但債務人一旦按期償還債務，債權人即失去此權利。抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權。

　　21.A 【解析】票據貼現貸款的期限比較短，一般在一年以下，因而屬于短期貸款。

　　22.D 【解析】資產、負債和所有者權益是資產負債表的基本內容。

　　23.C 【解析】通過貸款分類應達到以下目標：

　　(一)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量;

　　(二)及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理;

　　(三)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。

　　24.C 【解析】借款人如不能按期歸還貸款時，應在貸款到期日前，向銀行申請貸款展期。但是否展期要由銀行決定。

　　25.B 【解析】審批人員在審批貸款時，應根據信貸業務預計能給銀行帶來的效益和風險決定是否批準該筆信貸業務。A項審批結論為不同意的，將通知有關人員，如有權要求和申請復議的人員認為確有必要進行復議的，可按有關規定由合規性審查人員受理復議申請或要求，進行合規性審查并提交審批人員進行復議;C項審批結論如為續議的，要通知有關人員辦理續議手續;D項審批結論為同意但超過審批權限的，應組織提交有關申報材料報上級行審批。

　　26.A 【解析】B項根據及時性原則，銀行應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時就計提貸款損失準備金;C項根據充足性原則，商業銀行應隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金，并非要求商行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內在損失絕對相等。只要商業銀行能夠定期對貸款的內在損失評估，并根據內在損失程度的變化定期調整其準備金水平即可;D項由于貸款損失的實現是一個漸進的過程，商業銀行應在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內在損失的估價，提足準備金，并非一開始提取絕對數額，在整個過程不再變化。

　　27.B 【解析】質押是將為債務提供的動產擔保品存放在債權人處的行為。質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權，而借款人保留對該財產的所有權。

　　28.C 【解析】對于小額呆賬，可授權一級分行審批，并上報總行備案。總行對一級分行的具體授權額度根據內部管理水平確定，對報主管財政機關備案。一級分行不得再向分支機構轉授權。www.Examw.com

　　29.A 【解析】信貸平均損失比率用于評價區域全部信貸資產的損失情況，指標越高，區域風險越大。該指標從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量。

　　30.B 【解析】在損益表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤;然后再以毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤;第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減營業外支出，得到利潤總額;最后由利潤總額減所得稅，得到當期凈利潤。

　　31.A【解析】產品本身的特征及其現狀、規格、性能、用途等，是決定產品市場競爭成敗的主要因素，因而它是市場需求預測的主要相關因素之一。

　　32.A 【解析】速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。

　　33.D【解析】借款需求是指公司對現金的需求超過了公司現金的儲備，從而需要借款。這里現金是央行發行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。

　　34.D 【解析】審查保證人的資格及其擔保能力屬于對貸款保證人的審查內容，其余三項均是審查借款人的信用承受能力。

　　35.A 【解析】借款人資信審查文件包括：借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照;初次借款的借款人還需提交公司章程;若借款人為外商投資企業，需提交合資/合作企業的合同、章程及合同、章程的批復文件及批準證書，資本金到位情況的證明(驗資報告等);借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表(包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表);貸款證;借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。

　　36.C 【解析】一般短期貸款不涉及貸款多次發放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投入，貸款需要分次發放，此時應按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。

　　37.D 【解析】按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最高，但有重復計算風險的可能。

　　38.A 【解析】質押和抵押都是物的擔保的重要形式，因而本質上都屬于物權擔保。

　　39.C 【解析】結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　40.C 【解析】不良率變幅，用于評價目標區域信貸資產質量的變化情況，反映信貸資產質量和區域風險變化的趨勢。指標為負，說明資產質量上升，區域風險下降;指標為正，說明資產質量下降，區域風險上升。

　　41.B 【解析】資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。

　　42.D 【解析】存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資產周轉循環長短具有重要影響。存貨周轉速度不僅反映了流動資產變現能力的好壞、經營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

　　43.A 【解析】除非特別約定，股本權益性投資的資金應是企業的自有資金，貸款若用于股本權益性投資往往會造成流動性差、貸款風險增大等情況。

　　44.D 【解析】銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由;②一些情況下，可大致評估長期貸款進程和授信額度;③討論借款原因與具體需求額度;④評估關鍵風險和影響借款企業資產轉換周期和債務清償能力因素;⑤償債能力分析;⑥決定授信額度;⑦整合所有授信額度作為借款企業信用額度，完成最后授信申請并提交審核。www.Examw.com

　　45.B 【解析】由于質押貸款中，銀行在放款時占有主動權，處理質押物的手續也較為簡單。且質物具有價值穩定性好、銀行可控性強、易于直接變現處理用于抵押等特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

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