21.D[解析]略

　　22.C[解析]個人信貸業務是國內個人業務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風險點。

　　23.D[解析]代理業務是商業銀行中間業務的一類，指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內部流程、系統缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于內部流程操作風險點。

　　24.D[解析]內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方。ABC選項均屬于內部欺詐事件，D選項屬于違反用工法事件。

　　25.C[解析]失職違規，是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險，主要包括過失、未經授權的業務以及超越授權的活動。員工越權行為包括濫用職權、時客戶進行誤導、支配超出其權限的資金額度，致使商業銀行發生損失的風險。ABD選項均屬于失職違規事件，C選項屬于內部欺詐事件。

　　26.A[解析]商業銀行員工在作中，由于知識/技能匱乏所造成的操作風險主要有;(1)自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;(2)意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;(3)意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益。因此，A選項正確。

　　27.B[解析]財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統建設存在缺陷等。因此，B選項正確。

　　28.D[解析]產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。因此，ABC選項都屬于產品設計缺陷。本題正確答案為D。

　　29.B[解析]結算/支付錯誤是指商業銀行結算支付系統失靈或延遲(如現金未及時送達營業網點或交易對方等)。國內外各商業銀行均在大力推進運營與后臺支持集中化，在流程方面既加強對前臺和中臺的控制，又重視對商業銀行總體的流程重整。

　　30.A[解析]商業銀行對數據/信息質量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業務操作中的數據出現差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。商業銀行的核心業務系統、管理信息系統、全面集成的報告體系，特別是全面風險管理信息系統，必須依賴高質量的數據/信息。

　　31.B[解析]系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，商業銀行不能正常提供部分、全部服務或業務中斷而造成的損失，所以B項正確。

　　32.B[解析]違反系統安全規定具體表現在：突破存儲限制、系統信息傳遞/系統修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統無法完成任務等，所以8項正確。

　　33.C[解析]核心雇員流失體現商業銀行為對關鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等，所以ABD項正確，C項錯誤。

　　34.A[解析]在各商業銀行完成股改上市后，發展業務的沖動和對各分支機構考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機構以越權放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規避上級行的監管，追求片面的信貸業務的余額增長，忽略長期風險的控刺。所以A項正確。

　　35.B[解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結構，以及協議中出現錯誤或者缺乏協議等，所以B項正確。

　　36.B[解析]交易差錯、記賬差錯等操作風險可以通過采取更為有力的內部控制措施來降低風險發生率，屬于可降低的操作風險。

　　37.B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規定，使交易和定價產生了錯誤，所以B項正確。

　　38.C[解析]商業銀行應當對信息系統的項目立項、開發、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業務要求，僅為“上系統而上系統”，要在戰略的高度評價經營管理的需求，要慎重對待系統設計、開發全過程，所以C項正確。

　　39.A[解析]政治風險表現為：本國政府或者商業銀行海外機構所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續壓力/運動、政變、政權更替等。所以BCD項正確;A項錯誤。

　　40.C[解析]在系統方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業銀行為此支付了巨額費用，所以C項正確。

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