一、單項選擇題

　　1

　　[答案]：C

　　[解析]：參見教材P47

　　2

　　[答案]：B

　　[解析]：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。參見教材P33

　　3

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P33

　　4

　　[答案]：B

　　[解析]：B項良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業銀行破產，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩定，增加公共開支。參見教材P33

　　5

　　[答案]：C

　　[解析]：C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則。我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監事會為核心的監督機制;②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。參見教材P33

　　6

　　[答案]：D

　　[解析]：商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。參見教材P35

　　7

　　[答案]：C

　　[解析]：A項商業銀行的經營管理應當體現“內控優先"的要求;B項內部控制的監督、評價部門必須獨立于內部控制的建設、執行部;D項內部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力。參見教材P37

　　8

　　[答案]：C

　　[解析]：風險文化又稱風險管理文化，是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風險管理理念是風險文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材P38

　　9

　　[答案]：A

　　[解析]：A項先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。參見教材P39

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：B項戰略目標決定了實現路徑。參見教材P40

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責;高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策。參見教材P41

　　12

　　[答案]：D

　　[解析]：參見教材P42

　　13

　　[答案]：D

　　[解析]：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。參見教材P44

　　14

　　[答案]：C

　　[解析]：除ABD三項外，內部審計的主要內容還包括：①經營管理的合規性及合規部門工作情況;②信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況;③與風險相關的資本評估系統情況;④機構運營績效和管理人員履職情況等。C項屬于法律/合規部門的職責。參見教材P44

　　15

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P43

　　16

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P47

　　17

　　[答案]：C

　　[解析]：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：前者是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;后者是深入理解各種風險內在的風險因素。參見教材P47

　　18

　　[答案]：C

　　[解析]：參見教材P47

　　19

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P44

　　20

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P48

　　21

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P48

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