60�盉【解析】A項在某一時點，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級;C項客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定;D項債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。

　　61�盋【解析】用一年期的短期貸款用于長期投資，第一年的收益根本無法保證，對銀行而言，是個很大的風險，顯然，該申請是不合理的。

　　62�盋【解析】流動比率是衡量短期償債能力的，效率比率是衡量運營效率的。

　　63�盌【解析】信用風險系統(Credit Risk)是應用了保險業中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發生違約，并假定這種違約遵從泊松過程，采用一個連續的隨機變量來描述一個等級客戶的違約發生情況，與公司的資本結構無關。

　　64�盉【解析】企業購買遠期利率協議就是擔心未來利率會上漲，從而現在就鎖定借款成本。

　　65�盉【解析】由于系統缺陷造成風險，就要確定是系統出現問題，B明確指出是通訊系統出現問題。從而不難選出正確答案。A是外部事件中自然災害引發的操作風險。C是內部流程引發的操作風險。D是由于人員因素引發的操作風險。

　　66�盉【解析】從選項入手，先分析(1)和(4)，顯然要先進行收集數據，然后才能進行核實，因此排除A、D，然后對比(1)和(2)，一般數據的錄入上報是收集工作的最后一步，所以考慮B為正確選項。最后，分析(5)、(3)的順序合理性，來驗證B是正確選項。

　　67�盌【解析】股票只有發行與轉讓，沒有贖回的說法，因此D項錯誤。股東通過行使決策權、投票權、轉讓股份等權利給銀行經營者施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。

　　68�盇【解析】任何風險的形成原因都是很復雜的，A表述錯誤，流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，通常被視為一種綜合性風險。

　　69�盇【解析】根據《巴塞爾新資本協議》，違約概率被定為借款人內部評級1年期違約概率與0��03%中的較高者。

　　70�盌【解析】A和B就是內部評級高級法與初級法的區別。對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，違約損失率和違約概率就都需要自己估計。

　　71�盉【解析】對于風險管理，一定要持審慎的態度，當情況發生改變時，就要相應做出調整。B需要再次經過審批。

　　72�盉【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎，盡可能地按照市場價格計值，B顯然錯誤。另外，要注意的是，在做計量數值的工作時，有現實可依的數據總是要好過模型推導出來的數值，所以"一切以市場為準繩"，在沒有市場價格可以依據的時候，再考慮按模型確定的價值。A、D是我們經常遇到的知識點，C是對盯模的解釋。

　　73�盋【解析】客戶風險的基本面指標主要包括品質類指標、實力類指標和環境類指標。公司治理結構屬于客戶風險的基本面指標中的品質類指標，而凈資產負債率、流動比率和現金比率屬于財務指標。

　　74�盇【解析】資產證券化是將缺乏流動性但具有與其穩定現金流的資產匯集成資產池，通過結構性重組，將其轉化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優勢就是改善資產的流動性。

　　75�盉【解析】是表外資產業務。

　　76�盉【解析】戰略風險管理層面從三個層面入手：

　　(1)戰略層面--董事會和高管層;(2)宏觀層面--所有業務領域;(3)微觀層面--實際處理風險的人員。A、D是戰略層面(總行)，C是微觀層面(工作崗位)。宏觀層面是指業務領域。

　　77�盇【解析】A要講的是在聲譽風險管理體系建立時要重點強調的內容，努力建設學習型組織就是管理體系的一部分，A錯誤。另外，B是聲譽風險的特點，C是聲譽風險的管理辦法，D是聲譽危機管理規劃的好處。

　　78�盋【解析】政治風險是指商業銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受的風險。屬于國家風險的一種，另外還有社會風險及經濟風險。

　　79�盇【解析】A錯，不是在最短的時間將所有正確的信息傳遞給所有人員，而是先傳遞給風險監測人員，然后將風險報告傳遞給所有人員。

　　80�盌【解析】A違約概率增加，自然違約風險暴露越多，那么非違約風險暴露的就少，所以我們可以簡單推出，非違約風險暴露相關性隨PD增加而降低;B公司規模增加，對于風險管理的要求都更高，非違約風險暴露相關性也會提高;C要求相當高，99%;D期限增加，調整幅度也要相應增加。

　　81�盇【解析】從語氣上判斷，就可直接選出A，因為造成任何風險原因都不會只有一個。一般來說信用風險表現違約風險和結算風險。B與市場風險有關的各種價格，都很容易在市場上得到相關數據，而信用風險則要通過模型計量才能得出相關數據。

　　82�盋【解析】風險加權資產RWA=K×12.5×EAD。

　　83�盉【解析】根據最高債務承受額的計算方式，可得：最高債務承受額=所有者權益×杠桿系數=1×0。8=0。8(億元)。

　　84�盉【解析】市場風險具有明顯的系統性特征。

　　85�盌【解析】黑客入侵屬于外部事件。

　　86�盌【解析】股市上升，居民可能將存款提出來投資于股市，將給銀行帶來流動性風險。

　　87�盉【解析】從字面上看，相比其他選項，B項表達最全面合理。A對聲譽風險采取定量分析不夠全面也不夠客觀;C、D對風險沒有大小之分或者平等對待的說法。四個選項中，B項表達最全面合理。

　　88�盉【解析】公式的分子都一樣，我們只需要判斷分母是否正確即可。先排除A、C。在計算收入時，我們所需要的數據都是最少三年期，只有一年的收入不能代表整體情況，其次，排除D，因為損失率的時間范圍要求是一致的。損失是當期的，那么收入也要算一期，也就是三年的平均值。本題選B。

　　89�盋【解析】做單選題時，首先要關注的是"例外"選項，本題中，C就是一個例外，其他三項都與操作風險有關。這是一個會計科目，而且，這個科目代表的意義也不夠重大，所以會考慮選C。事實上，再次評價時，至少應包括：授信業務、資金業務、存款及柜臺業務、主要中間業務、計劃財務、會計管理、計算機信息系統等。

　　90�盉【解析】在現金債務抵押債券中，SPV是投資于不同投資檔支付的實際證券;在合成債務抵押債券中，SPV不是投資于不同投資檔支付的實際證券，而是投資于違約互換和無風險債券。

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