二、多選題

　　1�盇BCE【解析】D中，利息收入和利息支出依據相同的基準利率，不存在基準風險。但值得注意的是，在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但是因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在價值或內在經濟價值產生不利的影響。

　　2�盇BDE【解析】利率是使用貨幣的價格，匯率是本國貨幣的價格，工資率卻不是工資的價格。

　　3�盇BDE【解析】衍生產品的杠桿作用不能完全消滅市場風險，而且有可能帶來新的風險。衍生品的利弊在本題中有著很好的概括，一共四方面的關系，如A、B、D、E所述。

　　4�盇CDE【解析】A項屬于非財務風險;C、E兩項屬于經營風險;D項屬于信譽風險。

　　5�盇BCE【解析】除了上述四種之外，另外還有：庫存現金、一個月內到期的同業往來凈額、一個月內到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關注類貸款)、在國外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現的合格票據資產、其他一個月內到期可變現的資產(剔出其中的不良資產)。

　　6�盇CDE【解析】對于表內資產風險權重賦予權重為0的就本題所提到的A、C、D、E四項內容，B是權重50%。商業銀行之間原始期限4個月以上的債券風險權重20%。

　　7�盉CDE【解析】壓力測試屬于市場風險計量方法。B、C、D都是限額管理，還有E都是市場風險控制手段。

　　8�盇BC【解析】D向客戶提供結構性投資和理財產品且進行了完全對沖的衍生產品不應列入交易賬戶。E中，在交易之前，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶。我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序包括以上5個選項所敘述的正確的內容。

　　9�盇CE【解析】個人客戶信用風險主要表現在：自身作為債務人在信貸業務中的違約，或在表外業務中自行違約，或作為保證人為其他債務人/交易方提供擔保過程中的違約。B、D兩項屬于商業銀行操作風險。

　　10�盇C【解析】銀行對流動性進行管理，一定是有著自身的利益驅動，不會單單因為外部(國家政策、社會公眾)原因而被迫做出什么決策。所以在考慮本題時，還是要從銀行自身出發，另外既然是一對矛盾，那么兩個選項就要相互呼應。A、C是最合適選項，說明了銀行既想擁有期限長的資產，又迫于要求高流動性的壓力，因此，選擇恰當的流動性風險評估方法，有助于把握控制商業銀行的流動性風險。

　　11�盉DE【解析】A中與歸還貸款有關，應為信用風險。C中應為流動性風險。B、D、E都是正確的，也都有各自典型的風險特征。

　　12�盉DE【解析】A客戶評級評分的驗證是商業銀行優化內部評級體系的重要手段，也是監管當局衡量商業銀行內部評級體系是否符合內部評級法要求的重要方式，不是監管部門的責任。C驗證主要由商業銀行自主進行，監管當局負責評估驗證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

　　13�盇BCDE【解析】信用風險報告除了以上內容之外，還要包括：告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;利用內部數據和外部時間、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持;保障風險管理信息及時，準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。

　　14�盇DE【解析】進行壓力測試的目標并非是要求商業銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景，以評估其對商業銀行PD、LGD和EAD的影響;在評估資本充足性時，采用內部評級法的商業銀行必須具有健全的壓力測試過程。

　　15�盉CE【解析】在復雜性和風險敏感性上逐漸增強的方法順序是：基本指標法、標準法、高級計量法。高級計量法包括：內部衡量法(IMA);損失分布法(LDA);極值原理法(EVT);貝葉斯網絡法(BBN);記分卡法(SCA)。

　　16�盇BDE【解析】排除C項，首先語氣上看過于肯定，因為任何風險管理都不能確保什么事情;其次戰略風險管理的內容比較寬泛宏觀，而產品和服務屬于具體的微觀的內容。其他選項闡述了戰略風險管理的作用，考生對此要有了解。

　　17�盇BC【解析】D、E是流動性負債。本題考查流動性資產和流動性負債的基本概念，要求考生理解記憶。

　　18�盉C【解析】核心存款比率就是核心存款與總資產的比率，用貸款總額與總資產比率除以核心存款比率，就可以得到貸款總額與核心存款比率。

　　19�盇D【解析】B項期權按照交易標的物的不同進行的分類，期權可分為商品期權(Commodity Option)和金融期權(Financial Option);C項按執行價格，期權可分為平價期權、價內期權和價外期權。E項中，按所選擇的權利不同，股票期權分為看漲期權、看跌期權和看漲看跌雙向期權。

　　20�盇BC【解析】商業銀行的經營原則有三條，既要盈利，又要保證安全，具有很好的流動性。

　　21�盇BCD【解析】風險對沖只是一種風險管理策略。風險管理流程即風險識別、風險計量、風險監測、風險控制。

　　22�盉CDE【解析】金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權、互換。

　　23�盇BC【解析】D既要抓主要因素，也不能忽視次要因素;E商業銀行還是要從自身做起，加強內部監管、審計。外部機構職能是作為一種補充。

　　24�盇BD【解析】久期缺口是用來測量銀行資產負債的利率風險的工具，即資產加權平均久期與負債加權平均久期和資產負債率乘積的差額：①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，銀行最終的市場價值將增加，如果市場利率上升，銀行最終的市場價值也將減少;②當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化越敏感，銀行的利率風險暴露量越大。

　　25�盇BCDE【解析】巴塞爾委員會規定的可能造成實質性損失的操作風險事件類型有7種，除了題中所述5種之外，還有員工行為和工作場所問題，執行、交貨和流程管理。

　　26�盇BC【解析】基本指標法的公式：操作風險的監管成本=(前三年中各年為正的總收入×固定百分比加總)÷前三年中總收入為正的年數。固定百分比就是巴塞爾委員會專門設定的乘數因子15%。

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