二、多選題

　　1�盇BCE【解析】D中，利息收入和利息支出依據(jù)相同的基準利率，不存在基準風險。但值得注意的是，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在價值或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利的影響。

　　2�盇BDE【解析】利率是使用貨幣的價格，匯率是本國貨幣的價格，工資率卻不是工資的價格。

　　3�盇BDE【解析】衍生產(chǎn)品的杠桿作用不能完全消滅市場風險，而且有可能帶來新的風險。衍生品的利弊在本題中有著很好的概括，一共四方面的關系，如A、B、D、E所述。

　　4�盇CDE【解析】A項屬于非財務風險;C、E兩項屬于經(jīng)營風險;D項屬于信譽風險。

　　5�盇BCE【解析】除了上述四種之外，另外還有：庫存現(xiàn)金、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額、一個月內(nèi)到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關注類貸款)、在國外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔出其中的不良資產(chǎn))。

　　6�盇CDE【解析】對于表內(nèi)資產(chǎn)風險權重賦予權重為0的就本題所提到的A、C、D、E四項內(nèi)容，B是權重50%。商業(yè)銀行之間原始期限4個月以上的債券風險權重20%。

　　7�盉CDE【解析】壓力測試屬于市場風險計量方法。B、C、D都是限額管理，還有E都是市場風險控制手段。

　　8�盇BC【解析】D向客戶提供結構性投資和理財產(chǎn)品且進行了完全對沖的衍生產(chǎn)品不應列入交易賬戶。E中，在交易之前，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶。我國商業(yè)銀行交易賬戶劃分的政策和程序包括以上5個選項所敘述的正確的內(nèi)容。

　　9�盇CE【解析】個人客戶信用風險主要表現(xiàn)在：自身作為債務人在信貸業(yè)務中的違約，或在表外業(yè)務中自行違約，或作為保證人為其他債務人/交易方提供擔保過程中的違約。B、D兩項屬于商業(yè)銀行操作風險。

　　10�盇C【解析】銀行對流動性進行管理，一定是有著自身的利益驅(qū)動，不會單單因為外部(國家政策、社會公眾)原因而被迫做出什么決策。所以在考慮本題時，還是要從銀行自身出發(fā)，另外既然是一對矛盾，那么兩個選項就要相互呼應。A、C是最合適選項，說明了銀行既想擁有期限長的資產(chǎn)，又迫于要求高流動性的壓力，因此，選擇恰當?shù)牧鲃有燥L險評估方法，有助于把握控制商業(yè)銀行的流動性風險。

　　11�盉DE【解析】A中與歸還貸款有關，應為信用風險。C中應為流動性風險。B、D、E都是正確的，也都有各自典型的風險特征。

　　12�盉DE【解析】A客戶評級評分的驗證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系是否符合內(nèi)部評級法要求的重要方式，不是監(jiān)管部門的責任。C驗證主要由商業(yè)銀行自主進行，監(jiān)管當局負責評估驗證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

　　13�盇BCDE【解析】信用風險報告除了以上內(nèi)容之外，還要包括：告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部時間、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;保障風險管理信息及時，準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。

　　14�盇DE【解析】進行壓力測試的目標并非是要求商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景，以評估其對商業(yè)銀行PD、LGD和EAD的影響;在評估資本充足性時，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。

　　15�盉CE【解析】在復雜性和風險敏感性上逐漸增強的方法順序是：基本指標法、標準法、高級計量法。高級計量法包括：內(nèi)部衡量法(IMA);損失分布法(LDA);極值原理法(EVT);貝葉斯網(wǎng)絡法(BBN);記分卡法(SCA)。

　　16�盇BDE【解析】排除C項，首先語氣上看過于肯定，因為任何風險管理都不能確保什么事情;其次戰(zhàn)略風險管理的內(nèi)容比較寬泛宏觀，而產(chǎn)品和服務屬于具體的微觀的內(nèi)容。其他選項闡述了戰(zhàn)略風險管理的作用，考生對此要有了解。

　　17�盇BC【解析】D、E是流動性負債。本題考查流動性資產(chǎn)和流動性負債的基本概念，要求考生理解記憶。

　　18�盉C【解析】核心存款比率就是核心存款與總資產(chǎn)的比率，用貸款總額與總資產(chǎn)比率除以核心存款比率，就可以得到貸款總額與核心存款比率。

　　19�盇D【解析】B項期權按照交易標的物的不同進行的分類，期權可分為商品期權(Commodity Option)和金融期權(Financial Option);C項按執(zhí)行價格，期權可分為平價期權、價內(nèi)期權和價外期權。E項中，按所選擇的權利不同，股票期權分為看漲期權、看跌期權和看漲看跌雙向期權。

　　20�盇BC【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有三條，既要盈利，又要保證安全，具有很好的流動性。

　　21�盇BCD【解析】風險對沖只是一種風險管理策略。風險管理流程即風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。

　　22�盉CDE【解析】金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權、互換。

　　23�盇BC【解析】D既要抓主要因素，也不能忽視次要因素;E商業(yè)銀行還是要從自身做起，加強內(nèi)部監(jiān)管、審計。外部機構職能是作為一種補充。

　　24�盇BD【解析】久期缺口是用來測量銀行資產(chǎn)負債的利率風險的工具，即資產(chǎn)加權平均久期與負債加權平均久期和資產(chǎn)負債率乘積的差額：①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，銀行最終的市場價值將增加，如果市場利率上升，銀行最終的市場價值也將減少;②當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化越敏感，銀行的利率風險暴露量越大。

　　25�盇BCDE【解析】巴塞爾委員會規(guī)定的可能造成實質(zhì)性損失的操作風險事件類型有7種，除了題中所述5種之外，還有員工行為和工作場所問題，執(zhí)行、交貨和流程管理。

　　26�盇BC【解析】基本指標法的公式：操作風險的監(jiān)管成本=(前三年中各年為正的總收入×固定百分比加總)÷前三年中總收入為正的年數(shù)。固定百分比就是巴塞爾委員會專門設定的乘數(shù)因子15%。

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