三、判斷題

　　1.【答案詳解】B。注冊會議原則上每周召開一次。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。

　　2.【答案詳解】B。在公司設立的原則上，我國《公司法》第六條規定，設立公司，符合《公哥法》規定設立條件的，由公司登記機關分別登記為有限責任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，應當在公司登記前依法辦理批準手續。設立股份有限公司的同時設立分公司的，應當就設立分公司向公司登記機關申請登記，領取營業執照。

　　3，【答案詳解】B。公募又稱公開發行，是指發行人通過中介機構向不特定的社會公眾廣泛地發售證券，通過公開營銷等方式向沒有特定限制的對象募集資金的業務模式。而私募指通過非公開的方式向特定投資者、機構與個人募集資金，按投資方和管理方協商回報進行投資理財的基金產品。

　　4.【答案詳解】B。外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經濟主體的儲蓄，使之轉化為自己投資的融資方式，包括發行股票、發行債券、向銀行借款，公司獲得的商業信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。

　　5.【答案詳解】A。對我國公司境內上市外資股發行方式的考查。我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取配售方式。按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

　　6.【答案詳解】B。投資銀行業的狹義含義僅限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業務、并購和融資業務的財務顧問，僅限于資本市場中的證券承銷、保薦與公司收購業務范圍。

　　7.【答案詳解】A。記賬式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行和中國證監會實施，井征求中國銀監會和中國保險監督管理委員會的意見。憑證式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求中國銀監會的意見。

　　8.【答案詳解】A。保薦機構應當與發行人簽訂保薦協議，明確雙方的權利和義務，刊登證券發行募集文件以后直至持續督導工作結束，保薦機構和發行人不得終止保薦協議，但存在合理理由的情形除外。

　　9.【答案詳解】B。《公司法》規定股份有限公司的董事會成員為5～19人。

　　10.【答案詳解】A。對公司合并采取的兩種方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新設合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。

　　11.【答案詳解】B。速動比率是反映公司償債能力的財務指標。

　　12.【答案詳解】B。清算組應當自成立之日起l0日內通知債權人，并于60日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算組申報其債權。

　　13.【答案詳解】A。略

　　14.【答案詳解】B。在申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監會網站預先披露。發行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其企業陬站，但披露內容應當完全一致，且不得早于在中國證監會網站的披露時間。

　　15.【答案詳解】A。略

　　16.【答案詳解】A。略

　　17.【答案詳解】B。上市公司增發可以采用對網上向公眾投資者定價發行和對網下向機構投資者配售相結合的方式，即上網定價發行與網下配售相結合的發行方式。這種方式是網下通過向機構投資者詢價確定發行價格并按比例配售，同時網上對公眾投資者定價發行。

　　18.【答案詳解】B。我國目前遵循的是法定資本制原則而不是授權資本制原則。

　　19.【答案詳解】B。股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的2/3以止通過。

　　20.【答案詳解】A。略

　　21.【答案詳解】A.略

　　22.【答案詳解】B。對改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規要求的考查。為了進一步提高上市公司的質量，中國證監會長期以來要求在股票發行工作中實行“先改制運行，后發行上市”。

　　23.【答案詳解】A。略

　　24.【答案詳解】B。辦了便于境外投資者了解企業的財務狀況，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業的會計報表進行調整，并公開披露。

　　25.【答案詳解】B。財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完

　　整，保存期不少于l0年。

　　26：【答案詳解】A。略

　　27.【答案詳解】A。略

　　28.【答案詳解】B。利率或利差招標時，標位變動幅度為0.01%;價格招標時，標住變動幅度在當期國債發行文件中另行規定。

　　29.【答案詳解】B。首次公開發行股票時，保薦機構(主承銷商)應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”聲明應由法定代表人、保薦代表人、項目協辦人簽名，并由保薦機構(主承銷商)加蓋公章。

　　30.【答案詳解】B。考查資產評估項目的核準程序。國有資產監督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內完成對評估報告的核準;對不符合核準要求的，予以退回。

　　31.【答案詳解】B。保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責時有權列席發行人的股東大會、董事會和監事會。

　　32.【答案詳解】A。考查邊際資本成奉的定義。公司無法以某一固定的資本成本籌集無限的資金，當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。

　　33.【答案詳解】A。凈收入理論假定，其一為：當企業融資結構變化時，企業發行債券和股票進行融資，其成本均不變，即企業的債務融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發行量的變化而變化。

　　34.【答案詳解】B。發行A.YZ其保薦機構應向不少于20家詢價對象進行初步詢價，并根據詢價對象的報價結果確定發行價格區間及相應的市盈率區間。

　　35.【答案詳解】B。證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

　　36.【答案詳解】A。略

　　37.【答案詳解】B。上市公告書不得刊登祝賀性和廣告性詞句。

　　38.【答案詳解】B。根據《重組管理辦法》第十六條規定，上市公司及交易對方與證券服務機構簽訂聘用合同后，非因正當事由不得更換證券服務機構。

　　39.【答案詳解】B。為確保股票的順利發行，發行人和主承銷商應遵循“公開、公平、公正”原則，其中，公正就是發行人和主承銷商采取各種措施堅決杜絕各種營私舞弊行為。題中所涉及的是公平的概念0

　　40.【答案詳解】B。企業如發行企業債，應當提前5個工作日發布本息兌付信息。

　　41.【答案詳解】B。上市公司國有股和法人股向外商轉讓后，上市公司仍然執行原有關政策，不享受外商投資企業待遇。

　　42.【答案詳解】B。投資者可以持商務部對該投資者對上市公司進行戰略投資的批準文件和有效身份證明，向證券登記結算機構辦理相關手續。

　　43.【答案詳解】A。略

　　44.【答案詳解】B。.如果董事會不能召開股東大會，則監事會有權主持，如果監事會不能召開，則由連續90日以上單獨或合計持有公司5%股份的股東召開。

　　45.【答案詳解】A。略

　　46.【答案詳解】B。價值重估是對企業賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資.產按照國家規定的方法、標準進行重新估價。損益認定是指國有資產監督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定，對企業申報的各項資產損益和資金掛賬進行認征。

　　47.【答案詳解】A。略

　　48.【答案詳解】B。香港聯交所《上市規則》規定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續3年的營業記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。

　　49.【答案詳解】B。上市公告書的重要聲明與提示中，不包括中國證監會對發行人股票上市及有關事項的意見。

　　50.【答案詳解】A。《證券發行與承銷管理辦法》第三十五條規定，上市公司向不特定對象公開募集股份或者發行可轉換公司債券，主承銷商可以對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例，對同一類別的機構投資者應當按相同的比例進行配售。主承銷商應當在發行公告中明確機構投資者的分類標準。主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發行之間建立回撥機制，回拔后兩者的獲配比例應當一致。

　　51.【答案詳解】B。金融債券存續期間，發行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告，年度報告應包括發行上一年度的經營情況說明、經注冊會計師審計的財務報告以及涉及的重大訴訟事項等內容。

　　52.【答案詳解】A。略

　　53.【答案詳解】B。從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經營者，而不是股東。

　　54.【答案詳解】A。略

　　55.【答案詳解】A。略

　　56.【答案詳解】A。略

　　57.【答案詳解】B。間接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機構，然后由這些金融機構再以貸款、貼現等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動。

　　58.【答案詳解】B。《配股說明書》刊登后，配股繳款首日需刊登配股提示性公告，繳款期內上市公司須就配股事項至少再作3次提示性公告。

　　59.【答案詳解】B。《證券發行上市保薦業務管理辦法》第九條第一款規定，證券公司申請保薦機構資格時，注冊資本應當不低于人民幣l億元，凈資本不低于5000萬元。

　　60.【答案詳解】B。在香港聯交所接納的任何條件的規定下，上市文件所述發售期間及公開接受認購期間的截止日期不可更改或延長，而發行人、包銷商或任何其他人士均不可單方面更改或延長該日期或期間。