參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1. B[解析]商業銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力;②風險管理從根本上改變了商業銀行的經營模式，從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變;從以定性分析為主的傳統模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變;從側重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉變;③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合;④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值;⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。

　　2.D[解析]全面風險管理模式體現了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

　　3. C[解析]市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種。

　　4. C[解析]中國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》明確提出，最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

　　5. C[解析]在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(N1—EL)/UL。其中，Nl為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。

　　6. B[解析]目前，國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業銀行各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用：在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據;在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對+RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理;在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制。

　　7. C[解析]預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值。

　　8. C[解析]商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失;利用資本金來應對非預期損失;對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險來轉移風險;但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應采取嚴格限制高風險業務/行為的做法加以規避。

　　9. B[解析]根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

　　10.D[解析]聲譽風險是商業銀行所有的利益持有者通過持續努力、長期信任建立的寶貴的無形資產，管理聲譽風險的最好的辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司的治理，預先作好應對聲譽危機的準備，確保其他主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

　　相關推薦：

　　試題:法律法規與綜合|個人理財|個人貸款|公司信貸|風險管理

　　考試吧策劃：2014上半年銀行業初級資格考試備考沖刺專題

　　溫馨提示：2014上半年銀行業初級專業資格考試時間及安排