參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D[解析]《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行內部資本充足評估程序應實現以下目標：確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告;確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應;確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化遒勢及長期發展戰略相匹配。

　　2. A[解析]國際銀行業開展實質性風險評估主要采用打分卡方法。

　　3. B[解析]商業銀行應當有效評估和管理各類主要風險。對能夠量化的風險，商業銀行應當開發和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。對難以量化的風險，商業銀行應當建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。

　　4. C[解析]在設計資本充足率壓力測試框架時，要確保整個框架的實用性和可靠性，需要注意以下幾個問題：①定量與定性相結合;②合理整合現有資源;③保證系統可延伸性。

　　5. B[解析]風險評估主要包括兩個方面的內容，一方面是對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統的評估}另一方面是實質性風險評估，對銀行面臨的所有實質性風險進行全面評估。 、

　　6. D[解析]壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。無論采取哪種方法設置，壓力情景應充分體現銀行的經營和風險的特征。

　　7. A[解析]資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。

　　8. D[解析]商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生的損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

　　9. B[解析]資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。

　　10.C[解析]賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利調、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。

　　11.A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。

　　12.B[解析]經濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，是銀行抵補風險所要求的資本。

　　13.C[解析]監管資本是監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風臉水平相匹配的資本，一般是指商業銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　14.C[解析]內部資本充足評估報告應至少包括以下內容：①評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目標和外部環境對資本水平的影響;②評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險;③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。

　　15.B[解析]從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發，銀行資本的核心功能是吸收損失，一是在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款人提供保護;二是在持續經營條件下吸收損失，體現為隨時用來彌補銀行經營過程中發生的損失。

　　相關推薦：

　　試題:法律法規與綜合|個人理財|個人貸款|公司信貸|風險管理

　　考試吧策劃：2014上半年銀行業初級資格考試備考沖刺專題

　　溫馨提示：2014上半年銀行業初級專業資格考試時間及安排