61.B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。故選B。

　　62.B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標。 來源233網校

　　63.D【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。借款人甲內部評級l年期違約概率為0.02%，小于0.03%，故根據《巴塞爾新資本協議》應該取0.03%作為其違約概率。借款人乙1年期違約概率為0.04%，大于0.03%，故應該取0.04%作為其違約概率。故D選項正確，A、B、C選項錯誤。

　　64.B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　65.A【解析】操作風險識別和評估方法包括自我評估法、損失事件數據法、流程圖，其中運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎工具之一。

　　66.D【解析】在A中，利率下降時，銀行的未來收益將增加，因為短期存款需要支付的利息變少了，而長期貸款所得到的利息還是按以前的利率計算的。B中，存款人和借款人的重新安排是會影響銀行的收益的。C中，進行保值能有效降低風險但風險還是會存在。

　　67.D【孵析】A項屬于產業風險。B項屬于技術風險，C項屬于品牌風險。

　　68.D【解析】《巴塞爾新資本協議》提倡應用VaR方法計量市場風險，而不是信用風險。

　　69.B【解析】風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。故選8。

　　70.A【解析】資產的價值變化=-[資產加權平均久期×總資產初始值×利率變化量/(1+市場利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(億元)。故選A。

　　71.A【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。貸款屬于商業銀行的資產，因此這部分貸款面臨的是資產流動性風險。

　　72.B【解析】根據題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B。

　　73.A【解析】失職違規是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風除，主要包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏。

　　74.B【解析】該事件是典型的系統故障(屬于系統缺陷的表現形式)造成的操作風險。 來源233網校

　　75.C【解析】監管規定是指未遵守金融監管當局的規定而引起的風險。在出臺新的金融監管規定或者金融監管加強，新的金融監管者發生改變，出現新的金融監管重點時。比較容易出現該類風險。

　　76.D【解析】客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量。客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。故選D。

　　77.B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助、市場退出。

　　78.D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤。

　　79.D【解析】對于大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。

　　80.B【解析】藍色預警法側重于定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，分為指數預警法和統計預警法。故選B。 來源233網校

　　81.B【解析]Credit Metrics模捌本質上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產組合在持有期限內可能發生的最大損失。Credit Metrics模型的創新之處正是在于解決了計算非交易性資產組合VaR這一難題。

　　Credit Portfolio View模型直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉移概率的變化，得出模型中的一系列參數值。Credit Protfolio View模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因索的變化更敏感。

　　Credit Risk+模型是根據針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。

　　KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率，即預期違約頻率。

　　82.B【解析】商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　83.A【解析】先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡，故選項A錯誤。

　　84.C【解析】風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：前者是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;后者是深入理解各種風險內在的風險因素。

　　85.D【解析】對于商業銀行而言，風險管理的一個重要內容就是對承擔的風險進行合理定價，在金融資產的定價中充分考慮風險因素，通過定價來索取風險回報。

　　86.B【解析】銀行決定實施內部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　87.C【解析】Altman的Z基本模型所關注的因素包括：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。

　　88.D【解析】外匯結構性風險是由于銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的。

　　89.D【解析】銀行的表內外資產可分為銀行賬戶資產和交易賬戶資產兩大類，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他賬目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　90.C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。

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