二、多項選擇題

　　1.ACD【解析】商業銀行資本的作用：(1)為銀行提供融資;(2)吸收和消化風險;(3)限制銀行過度擴張和風險承擔;(4)維持市場信心;(5)為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。A、C、D三項正確。

　　2.BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數額上應當不小于體現實際風險水平的經濟資本，但會計資本并不能等同于經濟，資本。E項錯誤。

　　3.ABCDE【解析】操作風險可分為內部欺萍，外部欺詐，就業制度和工作場所安全事件，客戶.、產品和業務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件七種可能造成實質性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　4.ABCD【解析】本題考查風險管理模式發展的階段。四個階段中不包括市場風險管理模式階段。 來源233網校

　　5.ABCDE【解析】本題考查權利質押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質押的

　　范圍之內。

　　6.ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現形式。A、B、C、E項都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選

　　項屬于經銷商風險，而采取的“假按揭”表現形式。

　　7.ABCE【解析】綜合報告應反映以下主要內容：(1)轄內各類風險總體狀況及變化趨勢;(2)分類風險狀況及變化原因分析;(3)風險應對策略及具體措施;(4)加強風險管理的建議。

　　8.ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本;經營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　9.BCDE【解析】廣義的資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態的資產運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產證券化;(2)實體資產證券化;(3)證券資產證券化;(4)現金資產證券化。

　　10.ABCE【解析】當前，我國商業銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內容不全面;(2)風險信息披露不充分;(3)表外業務信息披露不充分;(4)信息披露監控機制仍需進一步完善。

　　11.BCDE【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉穆給其他經濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移。故選BCDE。

　　12.ABCDE【解析】五個選項都是流動性負債，除此還包括一個月內到期的定期存款(不含財政性存款)。

　　13.ABCDE【解析】商業銀行考查保證人的有效性，應關注以下五個方面：保證人的資格;保證人的財務實力;保證人的保證意愿;保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系;保證人的法律責任。

　　14.ACDE【解析】監管部門對內部控制評價的內容主要包括：建立銀行風險的識別、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，建立高風險銀行業金融機構的判斷和救助體系，建立對支付危機的處置體系，建立銀行業金融機構市場退出機制及金融安全網。

　　15.AB【解析】損失數據收集的內容有：損失事件發生的時間、發生的單位信息;總損失數額信息;總損失中收回部分信息;損失事件發生的主要原因的描述信息。故選AB。

　　16.ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災害、恐怖威脅、洗錢、監管規定、政治風險、業務外包。B選項屬于內部流程引發的操作風險;D選項屬于人員因素引發的操作風險。故選ACE。

　　17.ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風險內部模型的優點。E選項是市場內部模型的局限性。

　　18.ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關要求做出的，不存在不及時的問題。

　　19.ABCDE【解析】聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便為商業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括：(1)提高發言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機現場處理;(4)制定戰略性的危機溝通機制;(5)危機處理過程中的持續溝通;(6)管理危機過程中的信息交流;(7)模擬訓練和演習。故選ABCDE。

　　20.ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經濟狀況的判斷，是對未來經濟增長預期的結果，是對未來通貨膨脹預期的結果，是對未來資本回報率預期的結果。故選ABCDE。

　　21.ABCDE【解析】市場風險報告應當包括以下全部或部分內容：按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;按業務、部門、地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況對于市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;盈虧情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理等，五個選項均正確。

　　22.BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據證明其不具有代表性);四是允許使用企業特定的數據，該數據應能被合理估算，并且與市場預期不沖突。故選BDE。

　　23.ABCDE【解析】我國商業銀行信用風險監管指標包括不良貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率。

　　24.ABC【解析】區域風險預警通常表現為區域政策法規的重大變化、區域經營環境的惡化.以及區域內部經營管理水平下降、區域信貸資產質量惡化等。

　　25.ABCDE【解析】商業銀行內部控制的組成要素包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋和監督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內部控制環境的內容，所以五個選項均正確。

　　26.CD【解析】利率風險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產負債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD。

　　27.BCD【解析】壓力測試是金融機構運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發生的事件所導致的潛在損失。B進行壓力測試的目的并非是要商業銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內部評級法的商業銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業銀行必須進行信用風險壓力測試，故D選項錯誤。

　　28.AB【解析】久期分析也稱為持續期分析或期限彈性分析，是計量利率風險對銀行經濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現金流現值的潛在影響，從而能夠對利率變動的長期影響進行評估。故選AB。

　　29.ABCDE【解析】略。

　　30.BCD【解析】A項企業的管理政策、E項企業的戰略對企業的行業風險分析沒有實質性影響。

　　31.ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預計資金來源以及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設情況、運營計劃等。

　　32.ABCDE【解析】風險報告的內容大致包括風除狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。

　　33.AD【解析】信用評分模型在分析借款人信用風險過程中，存在的突出問題有：(1)對模型進行回歸時是采用歷史數據進行回歸的，無法及時反映企業信用狀況的變化;(2)對數據積累要求高、數據必須是準確數值;(3)可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法根據模型準確計算出該客戶的違約概率。

　　34.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風除進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故選DE。

　　35.ABCD【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。 來源233網校

　　36.BC【解析】商業銀行對個人客戶借款人的資信調查應關注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷;主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應檢查其提供的財產情況(包括租金收入證明、房產證、商業銀行存單、有現金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E選項不屬于個人客戶第一還款來源調查的內容，不符合題意。

　　37.ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預測準確性進行檢驗的方法;CP模型是國家風險主權評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風險區分能力的常用標準。

　　38.AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優勢有效地降低各自的融資成本;(2)規避利率波動的風險，故選AC。

　　39.ABDE【解析】風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：(1)承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力;(2)風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式;(3)風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合;(4)健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值;(5)風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力。故選ABDE。

　　40.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內部數據和外部數據要求等。

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