(21) :D

　　信用風險監測是一個動態、連續的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個授信周期內;二是根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。

　　(22) :B

　　(23) :A

　　股東在買入一個期權時，要支付一定的初始費用，即期權費。

　　(24) :C

　　商業銀行關于現金流量分布的歷史經驗和對市場慣例的了解可以幫助商業銀行了解不確定性風險但不能消除。

　　(25) :C

　　A、B、D三項屬于銀監會的監管目標。

　　(26) :B

　　累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭加空頭，故選項B表述有誤。

　　(27) :C

　　聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰略性的危機溝通機制;②提高解決問題的能力;③危機現場處理;④提高發言人的溝通技能;⑤危機處理過程中的持續溝通;⑥管理危機過程中的信息交流;⑦模擬訓練和演習。

　　(28) :B

　　巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求是：①置信水平采用99%的單尾置信區間;②持有期為10個營業日;③市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年;④至少每3個月更新一次數據。

　　(29) :D

　　市場風險是由商品價格、股票價格、利率、匯率引起的，市場風險包括利率風險、匯率風險、股價風險、商品風險和期權風險。選項A、B、C都是其中某項價格變動引起的風險種類。

　　(30) :C

　　依據銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標(試行)》，風險監管核心指標主要類別包括風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　(31) :D

　　一年后投資股票市場的預期收益率=0.05×500%+0.20×15%+0.15× (-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　(32) :A

　　買者自負是指投資者進行的所有證券投資既存在盈利的可能，同時也存在虧損的可能，無論證券投資的結果是盈利或虧損均由投資者本人自行承擔。

　　(33) :A

　　按照《國際會計準則第39號》的規定企業金融類的資產如可供出售的金融資產、持有到期的投資、貸款和應收款等公允價值變動的損失都計入當期損益。

　　(34) :B

　　交易對手的違約風險是信用風險。

　　(35) :D

　　現金流量表是動態報表，A項錯誤;現金流量表關注的是企業現金的流動狀況，不是會計利潤，B項錯誤。現金流量表強調的是現金流動情況，不涉及權利義務關系，C項錯誤。

　　(36) :C

　　銀行風險管理的流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。

　　(37) :D

　　不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率-(次級+可疑+損失類貸款)/貸款余額×100%=(400+1000+800)/60000×100%≈3.67%。

　　(38) :B

　　總資產收益率=凈利潤/平均總資產=0.5/[(10+15)/2]=0.04=4%，故正確答案為B。

　　(39) :A

　　商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構。任何利率波動都會導致商業銀行資產和負債的價值產生波動。

　　(40) :A

　　融資需求=融資缺口+流動性資產=600-300+100=400(億元)。　

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