答案和解析

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求中指出，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年。

　　(2) :C

　　對沖，又稱為套期保值、套頭交易等。早期的對沖是指通過在期貨市場做一手與現(xiàn)貨市場商品種類、數(shù)量相同，但交易部位相反的合約交易來抵消現(xiàn)貨市場交易中所存價格風險的交易方式。故正確答案為C。

　　(3) :A

　　時間價值是指沒有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。

　　(4) :A

　　內部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益。它是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。內部控制會涉及方方面面的操作風險，選項B、C、D更多的涉及戰(zhàn)略風險。

　　(5) :B

　　久期指的是一種把到期日按時間和價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有營利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

　　(6) :A

　　歷史模擬法是一個簡單的、非理論的方法，假設資產(chǎn)組合未來收益變化與過去是一致的，利用各組成資產(chǎn)收益率的歷史數(shù)據(jù)計算現(xiàn)有組合收益率的可能分布，直接按照VaR的定義來進行計算風險價值，不必假設風險因子的報酬率必須符合常態(tài)分配。

　　(7) :C

　　選項A、B、D均屬于操作風險的風險規(guī)避措施。

　　(8) :C

　　商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別→風險計量→風險監(jiān)測→風險控制四個主要步驟。

　　(9) :B

　　在中國，推動整個經(jīng)濟增長的主要力量是投資。

　　(10) :A

　　風險文化建設應當主要交由管理部門來完成，由于經(jīng)濟全球化趨勢日益增強，銀行間并購成風，大型國際跨國銀行在世界范圍內開展業(yè)務已是常事，所以培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。

　　(11) :D

　　資本利潤率一凈利潤/股東權益。

　　(12) :D

　　利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　(13) :C

　　資本金收益率一稅后凈收入/資本金總額;資產(chǎn)收益率一稅后凈收入/資產(chǎn)總額;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　(14) :C

　　商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本;計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。故正確答案為C。

　　(15) :B

　　數(shù)據(jù)一定要先收集，才可以進行核實、分析，排除選項A、D;一般數(shù)據(jù)的錄入上報是收集工作的最后一步，故正確答案為B。

　　(16) :B

　　中間價(基準價)是中國人民銀行授權外匯交易中心公布的當日外匯牌價。現(xiàn)匯(鈔)買入價、現(xiàn)匯(鈔)賣出價都是以銀行為主體的表示方法。

　　(17) :D

　　被評價對象的過程和風險已被充分識別的，可得該項分值的20%;在滿足前項的基礎上，被評價項目的過程和對風險的控制措施被規(guī)定并遵循要求的，可得該項分值的30%;在滿足前兩項的基礎上，被評價項目的規(guī)定得到實施和保持，可再得該項分值的30%。

　　(18) :B

　　風險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有的風險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式，這是一種全面、動態(tài)的監(jiān)管。實際上，風險監(jiān)管是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)揮，合規(guī)監(jiān)管是風險監(jiān)管的一個組成部分。

　　(19) :C

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股權收益率/RORAC=凈利潤/平均股權/風險調整資本回報率，是風險調整的利潤中凈利潤所占的比例，是盈利能力指標。選項B、C、D均是關于風險狀況的指標。

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