61.B【解析】利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，儀就利息支付進行相互交換。本題中，當市場利率上升時，資產A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對資產A做利率互換;而資產B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　62.B【解析】組合限額是信貸資產組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手段之一。通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效控制組合信用風險。

　　63.C【解析】國際會計準則對金融資產劃分的優點在于，它是基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計理論和銀行流程構架、基礎信息支持;缺點是賬務會計意義上的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，無法真實反映商業銀行在盈利的同時所承擔的風險狀況。

　　64.B【解析】乘數因子一般由各國監管當局根據對銀行風險管理體系質量的評估自行確定，巴塞爾委員會規定該值不得低于3。

　　65.A【解析】持有待售類資產按公允價值計價，公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益。故選項A符合題意。

　　66.D【解析】外匯結構性風險是因為銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的，故選項D符合題意。自營外匯買賣、代客外匯買賣、遠期外匯買賣是外匯交易風險的來源。

　　67.B【解析】市場利率的變動與銀行的資產負債影響是同方向的，市場利率上升，銀行資產和負債價值都下降。所以選項B是錯誤的。

　　68.A【解析】名義價值通常是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。

　　69.A【解析】在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。所以正確答案是選項A，其余三個選項對市場價格的依賴性均很強。

　　70.B【解析】從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業務外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業銀行，對客戶和監管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。所以，一些關鍵過程和核心業務，如賬務系統、資金交易業務等不應外包出去。過多的外包也會產生額外的操作風險或其他隱患。所以.選項8的敘述是不正確的。

　　71.D【解析】交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易過程中，因未遵循操作規定導致交易和定價出現錯誤。

　　72.C【解析】在商業銀行經營的外部事件中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律而給商業銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫，偽造、變造多戶頭支票、騙貸等欺詐行為。該類風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。

　　73.C【解析】法人信貸業務是國內企業/機構類業務最重要的部分，也是國內商業銀行最主要的業務。

　　74.A【解析】健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內部控制建設是商業銀行管理操作風險的基礎。

　　75.D【解析】根據巴塞爾委員會的規定，市場風險監管資本的計算公式為：市場風險監管資本=(最低乘數因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞爾委員會規定最低乘數因子為3;附加因子設定在最低乘數因子之上，取值在0～1之間。本題中市場風險監管資本=(3+附加因子)×VaR，由于附加因子取值在0～1之間，因此市場風險監管資本最不可能是4.5×VaR。

　　76.B【解析】內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。所以，商業銀行在市場交易過程中的財務/會計錯誤屬于操作風險。

　　77.C【解析】個人信貸業務是國內個人業務的主要組成部分，也是國內商業銀行競相發展的零售銀行業務。個人信貸業務包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款和個人質押貸款等多個業務品種。所以，選項A、B、D均屬于個人信貸業務品種的范圍。選項C“個人存取款”屬于柜臺業務。

　　78.A【解析】為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發出了“因果關系模型”方法，運用VaR技術對操作風險進行計量。

　　79.D【解析】資金交易業務是商業銀行中間業務的一類，指商業銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結算/清算三個環節。

　　80.B【解析】久期分析又稱持續期分析或期限彈性分析，能計量利率風險對銀行經濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現金流現值的潛在影響，從而能夠對利率變動的長期影響進行評估，更為準確地計量利率風險敞口。由此可知，此類分析方法不包括敏感分析。

　　81.C【解析】在代理業務中，由于人員因素引起的操作風險違規事項主要包括：①業務人員貪污或截留手續費，不進入大賬核算;②內外勾結編造虛假代理業務合同騙取手續費收入;③未經授權或超過權限擅自進行交易;④內部人員盜竊客戶資料謀取私利等。所以，選項C符合題意。

　　82.D【解析】在操作風險經濟資本計量的方法中，高級計量法是指商業銀行在滿足監理機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。

　　83.B【解析】操作風險評估過程一般從業務管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。

　　84.D【解析】外部事件包括，由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。商業銀行外部人員通過網絡侵入內部系統作案，屬于外部事件引發的風險。

　　85.A【解析】現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)/總資產=(8+12)/2000=0.01。

　　86.A【解析】商業銀行應當深刻領會限額管理的真正內涵，盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產)的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，最大程度地降低流動性風險。即商業銀行資產和負債的分布應當異質化、分散化。

　　87.A【解析】短邊法計算的步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中多頭為100+50=150，空頭為80+30=110，因此總敞口頭寸為150。

　　88.B【解析】根據監管機構的要求，商業銀行公司法人的信用風險內部評級體系應當包括兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險;第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。

　　89.B【解析】現金流分析是對商業銀行短期內的現金流入和現金流出的預測和分析，在正常市場條件下，現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況。這種方法分析過程比較簡單，因為是短期的預測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析法。但如果商業銀行的規模很大、業務復雜、預期期限較長，則分析人員所能獲得完整現金流量的可能性和準確性隨之降低，現金流分析的可信賴度也逐漸減弱。所以選項B符合題意。

　　90.A【解析】現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)/總資產，該指標越高意味著商業銀行滿足即時現金需要的能力越強。

　　91.D【解析】貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進行的現金流交換。貨幣互換除了在合約期間交換各自的利息收入外，通常還需要在互換交易的期初和期末交換本金。貨幣之間的匯率由雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變。因此，貨幣互換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故D選項錯誤，其他三個選項均正確。

　　92.D【解析】戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。所以，戰略風險屬于一種長期的潛在風險。

　　93.D【解析】戰略風險的類型包括產業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。所以，選項D是最全面的。

　　94.D【解析】銀行戰略風險的影響因素主要有：①一般環境風險因素;②項目環境風險因素;③銀行內部風險因素。不包括選項D“政治風險因素”。

　　95.B【解析】戰略風險流程包括戰略風險識別、戰略風險評估、監測和報告。所以，選項A、C、D均屬于戰略風險流程的內容。

　　96.D【解析】商業銀行同樣面臨諸如產品研發失敗、技術開發失敗、進入新市場失敗以及兼并/收購失敗等項目風險，與之相關的決策錯誤可能造成嚴重的經濟損失，甚至令商業銀行一蹶不振。

　　97.B【解析】現代商業銀行管理必須依賴先進的信息系統作為支持，特別是風險管理信息系統的技術含量更高，對風險管理人員的知識/技能要求更加全面，信息系統的安全性也極為重要。

　　98.A【解析】聲譽風險管理部門應"-3將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優先排序。為此，商業銀行需要明確界定對不同利益持有者承擔的責任以及即將執行的決策可能產生的結果。

　　99.C【解析】《中華人民共和國銀行業監督管理法》明確我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。同時，提出銀行業監督管理應當保證銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。

　　100.D【解析】在市場準入范圍和標準中，中資商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業金融機構。中資銀行行政許可事項包括：機構設立、機構變更、機構終止、調整業務范圍和增加業務品種、董事和高級管理人員任職資格。只有選項D“資本監管”不屬于此范圍。

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