參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1. C[解析]2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。

　　2. B[解析]銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當遵守的原則是依法、公開、公正、效率。

　　3.D[解析]效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責，確保監(jiān)管目標的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負擔，所以D項正確。

　　4.D[解析]略

　　5. C[解析]盈利能力指標包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。

　　6. C[解析]風險遷徒類指標是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款，所以AB正確;期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類貸款中，在報告期朱分為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和，所以C項錯

　　誤;期初可疑類貸款向下遷徒金額，是期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額，所以D項正確。

　　7. A[解析]管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)。

　　8. C[解析]市場準八是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關(guān)是保障銀行機構(gòu)穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。

　　9. A[解析]銀行監(jiān)管的基本目標可以概括為保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定，所以A項正確。

　　10.D[解析]流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性自債余額×100%，所以A項正確;人民幣超額準備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準備金要求的部分，所以B項正確;核心負債比率不得低于60%，所以C項正確;流動性缺口為90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負債的差額，所以D項錯誤。

　　11.D[解析]按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核。資本充足率指標不得低于4%，資本克足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。

　　12.D[解析]專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確;有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一部分，也不宜對外提供;所以B項正確;在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目來對外信息披露的事實和原因，所以C項正確，D項錯誤。

　　13.C[解析]銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價的原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則。

　　14.A[解析]略

　　15.A[解析]嚴格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風險權(quán)重，個人住房貸款風險權(quán)重為50%。

　　16.A[解析]風險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案。

　　17.A[解析]銀行監(jiān)管的有效實施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。

　　18.D[解析]略

　　19.C[解析]行政法規(guī)的效力高于規(guī)章，所以C項錯誤。

　　20.D[解析]股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險，所以D項錯誤。

　　21.D[解析]商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”，所以D項符合題意。

　　22.A[解析]ROCA主要針對外資銀行。由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素(如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等)都受制于總行，所以采取“ROCA”等級評估制比較合適，所以A項錯誤。

　　23.A[解析]資本充足率=(資本一扣除項)/(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求)=(30+20)/(500+12.5×4)≈9%

　　24.B[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權(quán)重分別為：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風險權(quán)重;對政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0;商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予0的風險權(quán)重;對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權(quán)重為0。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視作一般企業(yè)，給予100%的風險權(quán)重。本題正確答案為B。

　　25.D[解析]在市場準入范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。故D選項符合題意。

　　26.D[解析]商業(yè)銀行計算資奉充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：商譽應(yīng)全部從核。資本中扣除;對未并表金融機構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核。資本和附屬資本中各扣除50%;對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。D選項正確。

　　27.A[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權(quán)重為：對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予100%的風險權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風險權(quán)重為20%;對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風險權(quán)重;個人住房抵押貸款的風險權(quán)重為50%。故A選項正確。

　　28.B[解析]表外項目處理時，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風險加權(quán)資產(chǎn)。故B選項說法錯誤。

　　29.B[解析]風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風險糾正、風險救助、市場退出。故B選項符合題意。

　　30.C[解析]以《貸款通則》、《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》、《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風險的主要依據(jù)。C選項為市場風險管理領(lǐng)域的監(jiān)管指引。

　　二、多項選擇題

　　1. ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風險、提高透明度，所以ACDE正確。

　　2. ABE[解析]風險監(jiān)管核。指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。

　　3. ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界，完善內(nèi)部控制和風險管理體系，科學的激勵約束機制，所以ACD正確;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則。

　　4. ABCDE[解析]題中各項全部是風險計量模型的主要內(nèi)容。

　　5. BCDE[解析]經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本，所以A項錯誤;資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程，所以BCDE正確。

　　6. ABD[解析]廣義上講，銀行機構(gòu)的市場準入包括機構(gòu)準入、業(yè)務(wù)準入，高級管理人員準入。

　　7. ABCDE[解析]題中各項全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。

　　8. CD[解析]市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，所以CD項正確;ABE屬于信用風險監(jiān)管指標。

　　9. ABCD[解析]監(jiān)管部門所關(guān)注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況和區(qū)域風險狀況、銀行機構(gòu)風險狀況，其中，銀行機構(gòu)風險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風險水平，還包括其單一或分支機構(gòu)的風險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構(gòu)風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，所以ABCD正確;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風險管理的第一道防線，所以E項錯誤。

　　10.ACDE[解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構(gòu)整體財務(wù)實力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度六大因素。

　　11.CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風險和含規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，所以AB項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項正確;外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項正確;外部審計的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或財務(wù)收支計劃，所以E項正確。

　　12.DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%，預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，是銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失，所以ABC項正確;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，所以D項錯誤;市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，所以E項錯誤。

　　13.ABC[解析]風險遷徒類指標包括正常貸款遷徒率和不良貸款遷徒率，是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬5-@態(tài)指標，所以ABC正確，DE項錯誤。

　　14.ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴格，認可的質(zhì)押品大體分為兩類：一.類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA--以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，所以ACD項正確，BE項屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　15.ACD[解析]外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準則，實施必要，規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計師與銀行監(jiān)管當局是相互合作、相互補充的關(guān)系，所以C項正確;外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和費產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確;加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。

　　16.ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務(wù)會計報告、各類風險管理狀況、公司治理信息、年度重大事項，所以ABCD正確。

　　17.AD E解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風險的外部保障。

　　18.ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當具有適當?shù)耐该鞫�。公開主要有三個方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;三是行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。故ABC選項正確。

　　19.BDE[解析]風險監(jiān)管核心指標主要分為風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。風險抵補類指標用以衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度等。故BDE選項正確。A選項屬于風險水平類指標，C選項屬于風險遷徒類指標。

　　20.ACDE[解析]風險評級應(yīng)當遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　三、判斷題

　　1.× [解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核。指標》以及銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標。

　　2. × [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%。

　　3. √ [解析]銀行經(jīng)營的八大類風險之一為法律風險，合規(guī)風險就是法律風險的一種重要表現(xiàn)形式。

　　4. × [解析]長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。

　　5. × [解析]對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%。

　　6. × [解析]存款人擠提存款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。

　　7. × [解析]良好的注冊準入不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風險的關(guān)鍵所在。

　　8. × [解析]商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標中的流動性指標比例不得低于25%。

　　9.× [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　10.×[解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進行評估是比較合適的。

　　11.√[解析]銀行監(jiān)管的有效事實上必須具備完善的法律法規(guī)體系，銀行監(jiān)管法律框架應(yīng)由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成，法律的效力等級最高。

　　12.× [解析]我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。

　　13.× [解析]風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率，屬于動態(tài)的指標。

　　14.× [解析]貸款損失準備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風險較低。

　　15.√ [解析]資本金是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產(chǎn)首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護債權(quán)人，使債權(quán)人面對風險免遭損失的“緩沖器”。

　　16.√ [解析]有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔最終責任。

　　17.× [解析]商業(yè)銀行應(yīng)予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。

　　18.× [解析]風險救助是針對有問題的銀行機構(gòu)采取的救助性措施;風險糾正主要是針對正常或基本正常的銀行業(yè)機構(gòu)，以及存在潛在風險隱患的關(guān)注類機構(gòu)多采取的措施。

　　19.√[解析]外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實、準確、舍規(guī)，并將其作為基本目標之一。

　　20.× [解析]外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。

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