一、單項選擇題

　　1. B。P177　　2. D。P72「解析」對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，故A選項說法不正確。信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務中，還存在于衍生產品交易中，故B選項說法不正確。衍生產品因信用風險造成的損失一般小于其名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險不容忽視，故C選項說法不正確。交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，故D選項說法正確。

　　3. D。　　4. D　P288　5. B　P298　6. C　　7. C。

　　8. B　P14　[解析]商業銀行的管理策略之一就是要分散風險。

　　9. D　P163　解析： 作為單選題，答案要選最適合的。本題中考查基準風險，通過比較四個選項，就會判斷出D項是風險最大的，換句話說，如果其他選項都會發生基準風險的話，D的風險就必然發生，因此D是最適合選項。

　　10. A　P111,　11. A　P186.　12. B　　13. A　　14. D　P170.　15. B　P51.

　　16. B。　　17. B　P14.　18. B　P11　解析： 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。 市場風險是由于市場價格波動而導致銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。流動性風險是無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。國家 風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B。

　　19. C　　20. C　P11.　21. C　P128　解析： 專項風險報告主要是僅對影響信用機構的重大風險事件進行報告。故選C。

　　22. B。23. D　P4　24. C　P49　 C [解析]A是由高級管理層負責的;B說的是董事會;D說的是監事會。

　　25. C ，P296　.　26. C　　27. D　　28. C　　29. A,P235　30. A，P28.

　　31. B　解析： 本題考查全面風險管理體系的相關知識點。觀察選項，四個選項不同之處就是在排列順序上。所以，我們需要按經驗來對這三個維度進行排序。一般來說，目標是第一位的;另外，企業各個層級是最基層的，一般放在最后一個位置。考生可以這樣形象化記憶：“目標”為首，將“要素”貫穿到“各層級”中。

　　32. C　　33. D參考P287解析： 商業銀行應當估算所持有的可迅速變現資產量，將其與預期的流動性需求進行比較，以確定流動性適宜度。ABC三項屬于流動性最差的資產。

　　34. B　P235　　35. B　P257　解析：商業銀行對不良后果仍要承擔責任。

　　36. A　P287　37. A　　P211解析： 市場風險監管資本=(附加因子+最低乘數因子3)×VaR.

　　38. A　　P16解析： A選項是將風險部分地轉移到擔保人的身上。風險補償是指用高的風險溢價來補償承擔高的風險。風險分散，多半是指多樣化投資。風險規避：不做業務，不承擔風險。

　　39. D　P312　40. B　P183　41. A　P114解析： 根據公式：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%，得到次級類貸款余額最多為200億元。

　　42. A　　43. C　P139　解析： 銀行采用合格凈額結算緩釋信用風險時，應持續監測和控制后續風險，并在凈頭寸的基礎上監測和控制相關的風險暴露。

　　44. C　P110　45. B　P103解析： 在某一時點，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級 主要由債務人的信用水平決定;債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　46. C，P140解析： 商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，并由全體人員參與;②內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理應當體現“內控優先”的要求;③內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正;④內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

　　47. C　　48. A　P260　解析： 法人信貸業務包括法人客戶貸款業務、貼現業務、商業銀行承兌匯票等業務。

　　49. C　P14.50. C　51. C　P262.52. C,P182;　53. B　54. A　，P297解析： 商業銀行在短期內的借入資金需求=融資缺口+流動性資產。

　　55. D　P147;　56. B　P286;　57. A　P286解析：A「解析」流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險，故B選項說法正確。　　流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，故C選項說法正確。商業銀行隨時持有的、用于支付需要的流動資產只占負債總額的很小部分，如果商業銀行的大量債權人同時要求兌現債權，例如出現大量存款人的擠兌行為，商業銀行就可能面臨流動性危機，故D選項說法正確。

　　58. D　P307;　59. D　P115;　60. B　P273;　61. B　P72;　62. A　　P121解析： 關于系數，我們要求考生有這樣一個觀念：系數越大，相關性越大，受制約越多，風險就越大。所以，本題中A的行業盈虧系數，即使不確定這是怎么推導出來的，知道了系數的一般性質后，就可以做出選擇了。另外，我們可以排除其他選項，對一個行業來說，產銷率越高，說明供不應求，前景良好;利潤率越高，獲利能力強;資本積累率高，應對風險的能力就強。

　　63. C。　　64. D　P5;　65. A　　66. C　P78解析： 對貸款的保證人應考察的內容包括：①保證人的資格;②保證人的財務實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系;⑤保證的法律責任。故選C。

　　67. B　P27　解析： 20%*8%+40%*10%+40%*12%=10.4%。68. D　P287　69. D　P74;　70. D　　71. C　P113;　72. D　　P230;　　73. D　　74. D　P143　解析： 預期損失是銀行可以預期的損失，既然可以預期估算出來，那么必然會用正常的經濟收益來彌補這部分損失。　75. C　P279　76. A　P295;　77. A　P162;　78. B　　解析： 總收益=100×(1+10%)5=161(元)。故選B。

　　79. A　P303;　80. B　P135;　　81. C　P350;　82. B　P303;　83. C，解析： 董事會和高級管理層應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序。

　　84. C　　解析： 商業銀行的監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本，是監管當局針對商業銀行的業務特征按照統一的風險資本計量方法計算得出的。商業銀行的監管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。　　85. D,P334.　　86. B　P289;　87. D　P12;　88. D　　89. A

　　90. D　P110　解析： 信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，是跟蹤已識別風險的發展變化情況，根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別分析。信用風險監測是一個動態、連續的過程。故選D。

　　二、多項選擇題

　　91. A,B,C,D,E;　P137;　92. A,B,C　　P350解析： ABC「解析」風險監管是重點關注銀行的業務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業務的各個方面，是一種全面、動態掌握銀行情況的監管。

　　93. A,B,D,E　　　　94. A,B,C,D,E　，解析： 操作風險管理信息系統主要用于建立損失數據庫、操作風險識別和評估、風險指標監測與報告、風險管理輔助決策和建立資本模型方面。

　　95. A,C,D　P313;　96. ABCDE ,P337。　　97. A,C　P230;98. A, C,D，P346。99. A,B,C,D　P350。

　　100. A,B,C,D,E　　P194;解析： 本題考查的是商業銀行的市場風險管理部門應當履行的風險管理職責。

　　101. A,B,D,E　P164;　102. C,E　P113;解析： 題目中所說的是可疑類貸款，同時它又屬于不良貸款。歸納記憶各種貸款特征：關注類，有不利因素;次級類，一定損失;可疑類，較大損失;損失類，無法挽回。

　　103. A,B,E解析： P9;ABE「解析」違約風險不僅僅針對企業，也針對個人，信用風險具有明顯的非系統性風險特征。

　　104. ABC,P352。

　　105. A,C,D,E　P103解析： 違約風險暴露包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生的相關費用等。　　106. A,B,C,E　P145;　107. A,B,C,D,E，P145;解析： 商業銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行對原有貸款結構進行調整、重新安排、重新組織的過程。對貸款額度進行調整，調整貸款利率，調整控制方法，重新組織貸款產品，調整期限。這都是貸款重組的方法。

　　108. B,C,E　P133;109. A,B,C,D,E　110. A,B,C,D,E　P203;　111. A,B,C,D,E　P291;112. A,B,C,D,E　113. A,C,D　P41;　114. A,B,C,D,E，P378解析：ABCDE「解析」識記并理解。

　　115. A,B,C,D,E　　P8解析： 全面風險管理模式就這五種理念和方法，有統一的表達格式。

　　116. B,E　　P121解析：行業盈虧系數越低，行業風險越小;行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標;行業資本積累率越高說明發展潛力越好。故選BE。

　　117. B,C,E　　118. C,D,E　P168解析： 遠期合約的交易時間都是事先約定的，不是在未來不確定的時間。期貨合約的價格也是事先約定的。

　　119. A,B,C　P20;　120. A,B,C　P41,

　　121. A,B,C,D,E　　[解析]以上全部屬于中國銀監會評估國有商業銀行和股份制商業銀行的資產質量指標。

　　122. A,B,C,D,E　　P307解析： 商業銀行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構成了融資缺口，如果缺口為正，商業銀行可以采取的措施有：向央行再貼現、同業拆入、證券回購、將非現金資產轉換為現金、介入貨幣市場融資等。故選ABCDE。　　123. A,B,E　P238;　124. A,C,E　P183;　　　125. A,B,C,D　P134.　126. A,C,E解析： B項分配股利會導致股票的市場價格下降，從而降低買入期權合約價值;D項縮短到期時間會使股票價格上升的概率降低，使期權合約價值降低。　　127. A,C　　P168解析： 利率期貨合約是標準化的合約，其特征有：①合約規模是固定的;②合約期限的長度是固定的;③合約的到期日是固定的;④合約價格的單位變動價值是固定的;⑤需要保證金，這樣當期貨合約的價格變動時，有時為了保證維持保證金，需要支付非預期的現金流。

　　128. A,B,C,D　　　　129. A,B,D,E　　130. A,B,C,D,E　

　　三、判斷題

　　131. 錯　　132. 錯　P307;　133. 錯　P16;　134. 錯　P320;　135. 錯　P362【解析】：參見教材P20國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　136.錯P41「解析」商業銀行進行風險管理的目標就是減少風險。

　　137. 錯，解析： 高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告，而前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告。

　　138. 錯　　139. 對，解析： 投資組合選擇是投資者進行金融經營活動所必須面對的最基本問題之一，也是金融經濟學研究的核心問題。140. 錯　　141. 錯　　142. 對，解析： 企業/機構信用風險暴露是商業銀行最主要的信用風險暴露。企業/機構信用風險暴露主要是向企業/機構客戶提供的國際和國內貸款組合，以及其他可交易資產、衍生工具及或有負債執行中的信用風險。143. 對,解析： 商業銀行公司治理的核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　144. 錯,解析： 流動性偏好可以很好的解釋正向收益率曲線。　　145. 對

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