三、判斷題

　　1、在流動性風險管理中，商業銀行不必考慮資金來源(例如存款)和使用(例如貸款)的同質性問題。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　商業銀行應當嚴格執行限額管理的相關要求，盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產)的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，最大限度地降低流動性風險。

　　2、商業銀行內部操作風險損失數據包括客觀已發生的操作風險損失數據，以及實際發生的操作風險事件的預期損失數據。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　商業銀行內部操作風險損失數據應當是客觀已發生的操作風險的損失數據，而非預期的損失數據。

　　3、對于同樣一筆信貸資產，由于內部評級法(含高級法和初級法)相比權重法要高級，所以商業銀行采用內部評級法一定比采用權重法計算的監管資本低，而采用高級法也一定比初級法計算的監管資本低。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　4、在商業銀行信用風險管理中，違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一個重要內容。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內容。

　　5、當商業銀行戰略與風險管理目標相沖突時，應當犧牲風險管理以服從戰略目標。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　6、壓力測試是為了估算突發的小概率事件等極端不利情況可能對銀行造成的潛在損失，這些事件往往沒有被風險價值(VaR)模型涵蓋。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　壓力測試是彌補VaR值計量方法無法反映置信水平之外的極端損失的有效補充手段

　　7、在商業銀行信用風險管理中，專項準備是根據《貸款風險分類指導原則》，對不同類別的不良貸款，按每筆貸款損失程度計提的用于彌補不良貸款專項損失的準備。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備;

　　8、第二支柱資本充足率壓力測試可以測試各類風險在各自壓力情景下的不利變動對商業銀行資本充足情況的影響。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

　　9、 經濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，因此經濟資本一定大于賬面資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　經濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。

　　10、商業銀行通常存在擴大資產規模的發展沖動，但由于其本身并不承擔全部風險成本，因而容易引發在信貸配給方面的逆向選擇和道德風險，造成金融市場效率低下。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加 利潤的發展沖動。由于銀行本身并不承擔全部風險成本，因此容易引發銀行機構在信貸配給方面的逆向選擇與道德風險，造成金融市場效率低下。根據傳統經濟學原 理，當某類經濟機構自我運行所要達到的目標與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監管機構加以約束，引導或強制其盡可能與社會利益保持一致。

　　11、與操作風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，市場風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性。

　　12、當無法對某交易進行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準確地判斷該交易的風險所在。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　估值能力是進行交易和風險管理的基礎。當無法對某交易進行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準確地判斷該交易的風險所在。

　　13、久期分析假定商業銀行資產價格變化與利率變化為線性相關，因此可以對大幅利率波動進行準確計量。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　銀行可以采用有效久期分析法，即對不 同的時段運用不同的權重，在特定的利率變化情況下，假想金融工具市場價值的實際百分比變化，來設計各時段的風險極重，從而更好地反映市場利率的顯著變動所 導致的價格的非線性變化。所以久期分析不一定假定銀行資產價格與利率變化為線性相關。

　　14、商業銀行風險識別不僅需要對已知的風險進行分析，還需要前瞻性的考慮銀行在開展新業務時可能面臨的潛在風險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　風險識別不僅是對已知風險的分析，更重要的是要前瞻性地考察風險的變化趨勢以及可能出現的新的風險類別和性質。

　　15、商業銀行應當根據資產負債的流動性狀況，建立多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　16、商業銀行在信用風險內部評級法初級法下，同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證，且不劃分責任情況下，可同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證且不劃分保證責任的情況下，內部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風險緩釋效果最優的保證人進行信用風險緩釋處理。

　　17、商業銀行進行操作風險管理時，使用外部相關數據的主要目的是為了解決因內部損失數據有限、樣本數少而導致分析結果失真的問題。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業銀行應當利用外部相關損失數據來解決多數商業銀行評估操作風險時因內部損失數據有限，樣本數過少而導致統計結果失真的問題。

　　18、由于前臺人員最接近市場，能夠方便的取得資產的市場價格。因此，市值重估工作應當由前臺負責。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責。

　　19、為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業銀行應確保其經濟資本大于會計資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　會計資本又稱為可用資本、實有資本， 就是指所有者權益，金額為企業合并后資產負債表中資產減去負債后的余額， 包括實收資本或普通股、優先股和附屬銀行債。經濟資本是商業銀行內部用以緩沖風險損失的權益資本。為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業銀行應確保其 會計資本大于經濟資本。

　　20、商業銀行的國別風險評級應當和貸款分類體系建立對應關系，在設立國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時充分考慮風險評級結果。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　國別風險評級應當和貸款分類體系建立對應關系，在設立國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時充分考慮風險評級結果。

　　1、在流動性風險管理中，商業銀行不必考慮資金來源(例如存款)和使用(例如貸款)的同質性問題。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　商業銀行應當嚴格執行限額管理的相關要求，盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產)的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，最大限度地降低流動性風險。

　　2、商業銀行內部操作風險損失數據包括客觀已發生的操作風險損失數據，以及實際發生的操作風險事件的預期損失數據。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　商業銀行內部操作風險損失數據應當是客觀已發生的操作風險的損失數據，而非預期的損失數據。

　　3、對于同樣一筆信貸資產，由于內部評級法(含高級法和初級法)相比權重法要高級，所以商業銀行采用內部評級法一定比采用權重法計算的監管資本低，而采用高級法也一定比初級法計算的監管資本低。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　4、在商業銀行信用風險管理中，違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一個重要內容。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內容。

　　5、當商業銀行戰略與風險管理目標相沖突時，應當犧牲風險管理以服從戰略目標。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　6、壓力測試是為了估算突發的小概率事件等極端不利情況可能對銀行造成的潛在損失，這些事件往往沒有被風險價值(VaR)模型涵蓋。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　壓力測試是彌補VaR值計量方法無法反映置信水平之外的極端損失的有效補充手段

　　7、在商業銀行信用風險管理中，專項準備是根據《貸款風險分類指導原則》，對不同類別的不良貸款，按每筆貸款損失程度計提的用于彌補不良貸款專項損失的準備。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備;

　　8、第二支柱資本充足率壓力測試可以測試各類風險在各自壓力情景下的不利變動對商業銀行資本充足情況的影響。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

　　9、 經濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，因此經濟資本一定大于賬面資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　經濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。

　　10、商業銀行通常存在擴大資產規模的發展沖動，但由于其本身并不承擔全部風險成本，因而容易引發在信貸配給方面的逆向選擇和道德風險，造成金融市場效率低下。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加 利潤的發展沖動。由于銀行本身并不承擔全部風險成本，因此容易引發銀行機構在信貸配給方面的逆向選擇與道德風險，造成金融市場效率低下。根據傳統經濟學原 理，當某類經濟機構自我運行所要達到的目標與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監管機構加以約束，引導或強制其盡可能與社會利益保持一致。

　　11、與操作風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，市場風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性。

　　12、當無法對某交易進行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準確地判斷該交易的風險所在。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　估值能力是進行交易和風險管理的基礎。當無法對某交易進行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準確地判斷該交易的風險所在。

　　13、久期分析假定商業銀行資產價格變化與利率變化為線性相關，因此可以對大幅利率波動進行準確計量。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　銀行可以采用有效久期分析法，即對不 同的時段運用不同的權重，在特定的利率變化情況下，假想金融工具市場價值的實際百分比變化，來設計各時段的風險極重，從而更好地反映市場利率的顯著變動所 導致的價格的非線性變化。所以久期分析不一定假定銀行資產價格與利率變化為線性相關。

　　14、商業銀行風險識別不僅需要對已知的風險進行分析，還需要前瞻性的考慮銀行在開展新業務時可能面臨的潛在風險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　風險識別不僅是對已知風險的分析，更重要的是要前瞻性地考察風險的變化趨勢以及可能出現的新的風險類別和性質。

　　15、商業銀行應當根據資產負債的流動性狀況，建立多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　16、商業銀行在信用風險內部評級法初級法下，同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證，且不劃分責任情況下，可同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證且不劃分保證責任的情況下，內部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風險緩釋效果最優的保證人進行信用風險緩釋處理。

　　17、商業銀行進行操作風險管理時，使用外部相關數據的主要目的是為了解決因內部損失數據有限、樣本數少而導致分析結果失真的問題。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業銀行應當利用外部相關損失數據來解決多數商業銀行評估操作風險時因內部損失數據有限，樣本數過少而導致統計結果失真的問題。

　　18、由于前臺人員最接近市場，能夠方便的取得資產的市場價格。因此，市值重估工作應當由前臺負責。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責。

　　19、為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業銀行應確保其經濟資本大于會計資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　會計資本又稱為可用資本、實有資本， 就是指所有者權益，金額為企業合并后資產負債表中資產減去負債后的余額， 包括實收資本或普通股、優先股和附屬銀行債。經濟資本是商業銀行內部用以緩沖風險損失的權益資本。為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業銀行應確保其 會計資本大于經濟資本。

　　20、商業銀行的國別風險評級應當和貸款分類體系建立對應關系，在設立國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時充分考慮風險評級結果。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　國別風險評級應當和貸款分類體系建立對應關系，在設立國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時充分考慮風險評級結果。

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