參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D【解析】使用高級計量法計算風險資本配置時，操作風險模型和模型獨立驗證是商業銀行在開發內部計量系統過程中必須有的程序。

　　2.B【解析】由于人為錯誤、技術缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風險即操作風險，交易過程中，結算系統發生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發信用風險。

　　3.A【解析】按照《巴塞爾新資本協議》的規定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　4.A【解析】隨機變量X 服從正態分布，其觀測值落在距均值的距離為l 倍標準差范圍內的概率為0.68，并隨信數增加，概率也逐漸加大。

　　5.A【解析】經風險調整的資本收益率是指經預期損失(E1。)和以經濟資本(Economic Capital，)計量的非預期損失(UL)調整后的收益率，其計算公式RAR0C=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　6.C【解析】風險的一種定義強調了風險表現為不確定性;而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。來源233 網校

　　7.D【解析】選項D 屬于核心雇員流失因素，不是知識/技能匱乏的因素。

　　8.A【解析】根據久期公式：dp/dy=D/(1+y)P 可得(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。

　　9.D【解析】本題考查對數收益率的計算。預期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發生的話可以預計到的收益率。預期收益率可以分為指數收益率和對數收益率，即以市場指數的變化率或指數變化率的對數來表示預期收益率。據此.本題中該資產的對數收益率為ln(150/100)=0.4。

　　10.C【解析】C 項聲譽受損屬于聲譽風險。

　　11.D【解析】信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　12.C【解析】信用衍生產品的交割方式有兩種：可現金方式，也可實物方式。

　　13.D【解析】根據《巴塞爾新資本協議》的相關規定，法律風險是操作風險的一種特殊類型。

　　14.A【解析】全面風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉。

　　15.B【解析】風險報告其中一個職責是使得員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，是相互聯系的。

　　16.D【解析】本題考查對戰略風險的緩解。商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的過程中，因不適當的發展規劃和戰略決策給商業銀行造成損失或不利影響的風險即為戰略風險。

　　17.D【解析】普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備;(2)確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。D 項木包含在內。

　　18.C【解析】本題考查對風險補償的理解。對于那些無法通過風險分散、風險對沖、風險轉移或風險規避進行有效管理的風險，商業銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，獲得承擔風險的價格補償。

　　19.A【解析】本題考查會計資本的內涵。

　　20.A【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理、決策機構。

　　21.A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業。故選A。

　　22. D【解析】根據RAROC Annual 的計算公式可算得。

　　23.B【解析】本題考查Credit Risk+模型的概念。Credit Risk+模型是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析。并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。

　　24.C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。來源233 網校

　　25.D【解析】高級計量法是指商業銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。故選D。

　　26.D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。黑客屬于商業銀行外部人員，侵入內部系統作案，對商業銀行的客戶等資源造成了嚴重的負面影響.因此屬于外部事件引發的風險。

　　27.C【解析】留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償，故C 選項說法錯誤。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現留置權的費用，故B 選項說法正確。留置這一擔保形式，主要應用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故A 選項說法正確。擔保維護債權人和其他當事人的合法權髓，留置是一種擔保形式，故D 選項說法正確。

　　28.D【解析】戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰略風險管理強化了商業銀行對潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。

　　29.B【解析】貸款轉讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險，增加收益，實現資產多元化，提高經濟資本配景效率。

　　30. B【解析】CMR=1-(1-0.18%)*(1-0.70%)*(1-0.70%)=1.57%。

　　31.A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業目標，縱向是備個層級，分散于各個部門角落的是風險管理要素。

　　32.C【解析】不論是什么規模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風險的，因為每種方法都有它的優點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　33.C【解析】商業銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風險。

　　34.A【解析】久期分析只是衡量利率變動對經濟價值影響的方法之一。久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險。對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此， 久期分析的結果就不再準確。

　　35.B

　　36.B【解析】衍生產品一方面可以用來防范市場風險，另一方面也會產生新的市場風險。衍生產品的杠桿作用對市場風險具有放大作用，這是導致金融風險事件中出現巨額損失的主要原因。

　　37.C【辮析】商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。故C 選項符合題意，A、B、D 選項不符合題意。

　　38.A【解析】商業銀行通過貸款出售或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而降低風險。商業銀行這樣做的理論基礎是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A。

　　39.C【解析】基準風險也稱為利率定價基礎風險，在利息收益和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，因其現金流和收益的利差發生變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。所以此題的風險屬于基準風險。

　　40.C【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法，且商業銀行應盡可能按照市場價格計值。故選C。

　　41.A【解析】風險補償是指商業銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。通過對信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自已承擔更高的風險進行補償是一種風險補償方式。

　　42.B【解析】操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知。故選B。

　　43.D【解析】操作風險評估和控制的內部環境因素包括公司治理結構、合規文化、信息系統建設等。D 項不屬于內部環境因素。

　　44.A【解析】聲譽風險管理體系建立時要重點強調的內容，努力建設學習型組織就是管理體系的一部分， A 錯誤。另外，B 是聲譽風險的特點，C 是聲譽風險的管理辦法，D 是聲譽危機管理規劃的好處。

　　45.C【解析】政治風險、社會風險、經濟風險屬于國家風險。故選C。來源233 網校

　　46.A【解析】我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　47.A【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。故A 選項表述正確。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。故B 選項表述錯誤。風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。故C 選項表述錯誤。風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。故D 選項表述錯誤。

　　48.A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產是現金及.強中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。

　　49.C【解析】易變負債越高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。其他選項指標越高，風險越小。

　　50.D【解析】從內部控制的角度看，商業銀行的風險控制體系可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，最終到達董事會和高級管理層的三級管理方式。故D 選項符合題意，A、B、C 選項不符合題意。

　　51.D【解析】中國的商業銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經濟資本。不過商業銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業銀行設計的;另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種療法更能反映商業銀行操作風險的真實狀況。故選D。來源233 網校

　　52.B【解析】從現代商業銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創造的價值(經濟增加值)也是有限的。

　　53.C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。故選C。

　　54.A【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數據，它規定：無論用于計量還是用于驗證，商業銀行必須具備至少5 年的內部損失數據。

　　55.C【解析】經濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=(經風險調整的收益率-資本預期收益率)×經濟資本。A、B、D 三項均正確。故選C。

　　56.D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

　　57.D【解析】在商業銀行的經營過程中，資本金的規模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發生的概率和承擔風險的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產負債表上就是股東權益，資產則是股東權益加負債，兩者相比，資本金更能體現銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產和資本金的規模，不如風險管理水平和資本金規模更直接地作用于銀行承擔風險的能力。

　　58.B【解析】通過實行差別存款準備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當央行提高存款準備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量。

　　59.D【解析】高級計量法是指商業銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。

　　60.C【解析】巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數。支付和結算產品線的β因子等于l8%。

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